8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-01-01 2023-12-31 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-12-31 iso4217:BGN 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-12-31 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-01-01 2022-12-31 iso4217:BGN xbrli:shares 8945007IDGKD0KZ4HD95 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2021-12-31 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945007IDGKD0KZ4HD95 2021-01-01 2021-12-31
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2023
ГОДИШЕН
КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА 2023 г.
НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С
РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 39 И СЛЕДВАЩИ ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 100Н,
АЛ. 7 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЕ №2 ОТ НАРЕДБА №2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА
ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО
ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА
РЕГУЛИРАН ПАЗАР.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
1
УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ,
Ние, членовете на Съвета на директорите на ШЕЛЛИ ГРУП АД (с предишно наименование АЛТЕРКО
АД) /„Дружеството-майка“/, водени от стремежа да управляваме Дружеството-майка и неговите
дъщерни дружества /“Групата“/ в интерес на акционерите, както и на основание изискванията на
разпоредбите на чл. 39 и следващи от Закона за счетоводството /в сила от 01.01.2021 г./, чл. 100н, ал.
7 от ЗППЦК и приложение №2 от Наредба №2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо
разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до
търговия на регулиран пазар, изготвихме настоящия доклад за дейността на консолидирана основа
/“Докладът“/. Докладът представя коментар и анализ на консолидирания финансов отчет и друга
съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата.
Докладът съдържа обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от
дейността на Групата на ШЕЛЛИ ГРУП АД, както и нейното състояние, заедно с описание на
основните рискове, пред които е изправена.
Настъпилите през 2023 г. обстоятелства, които ръководството на Дружеството-майка счита, че биха
могли да бъдат от значение за инвеститорите при вземането на решение да придобият, да продадат или
да продължат да притежават публично предлагани ценни книжа са оповестени в предвидените от
ЗППЦК срокове и начин до Комисията за финансов надзор, инвеститорите и регулирания пазар на
ценни книжа.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
2
Настоящият Доклад за дейността на ШЕЛЛИ ГРУП АД („Дружеството-майка“/„Емитентът“) на
консолидирана основа представя информация за Групата, относима към 31.12.2023 г., обхваща
периода 01.01.2023 г. – 31.12.2023 г. („отчетния период“).
1. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО-МАЙКА
ШЕЛЛИ ГРУП АД е публично акционерно дружество, учредено през 2010 г. в град София и вписано
в Търговския регистър към Агенцията по вписванията на 11.02.2010 г. с ЕИК (единен
идентификационен код): 201047670 и LEI код (идентификационен код на правния субект)
8945007IDGKD0KZ4HD95 и е с неограничен период на съществуване. Наименованието му се изписва
на латиница, както следва: „Shelly Group” Plc (предишно наименование „ALLTERCO JSCo“).
Дружеството-майка е със седалище и адрес на управление: Република България, област София, община
Столична, град София 1407, бул. „Черни връх“ № 103. Адресът за кореспонденция е същият; тел: +359
2 957 12 47. Интернет страницата на Дружеството-майка е corporate.shelly.com.
Дружеството-майка е публично по смисъла на ЗППЦК, като е вписано като публично дружество във
водения от КФН регистър с Решение 774 - ПД от 14 ноември 2016 г. в резултат на успешно приключило
първично публично предлагане на емисия акции от увеличението на капитала на Дружеството-майка.
Считано от 22.11.2021 г. акциите на ШЕЛЛИ ГРУП АД се търгуват на два регулирани пазара в ЕС –
Българска фондова борса и Франкфуртската фондова борса.
Дружеството-майка упражнява дейността си съгласно българското законодателство.
Икономическата група, която се състои от Дружеството-майка ШЕЛЛИ ГРУП АД и неговите дъщерни
дружества е представена по-долу в т. 2.
Към 31.12.2023 г. структурата на капитала на ШЕЛЛИ ГРУП АД е следната:
Таблица 1
АКЦИОНЕР
ПРОЦЕНТ ОТ
КАПИТАЛА
Светлин Тодоров
30,39 %
Димитър Димитров
32,00 %
Други физически и юридически лица
37,61 %
1.1. Извършени апортни вноски през последните три финансови години
През последните три финансови години не са извършени апортни вноски в капитала на Дружеството-
майка.
1.2. Информация относно системата на управление
Към 31.12.2023 г. ШЕЛЛИ ГРУП АД е с едностепенна система на управление – 5-членен състав на
Съвет на директорите (СД).
През отчетния период е настъпила промяна в персоналния състав на Съвета на директорите на
Дружеството-майка. С Решение на Общото събрание на акционерите от 18.12.2023 г. е гласувана
промяна в персоналния състав на Съвета на директорите. Считано от 01.01.2024 г. г-н Кристоф Виланек
замести г-н Грегор Биелер, който напусна позицията си като член на Съвета на директорите поради
извънредна служебна ангажираност. Промяната е вписана в ТРРЮЛНЦ при Агенцията по вписванията
на 08.01.2024 г. Към датата на изготвяне на настоящия доклад, Съветът на директорите включва:
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
3
• Кристоф Виланек – председател;
• Николай Мартинов – заместник председател;
• Димитър Димитров – изпълнителен директор и представляващ;
• Волфганг Кирш – изпълнителен директор и представляващ;
• Светлин Тодоров – член на Съвета на директорите и представляващ.
Представляващите Дружеството-майка членове на Съвета на директорите представляват Дружеството-
майка заедно или поотделно.
2. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И НА СЪСТОЯНИЕТО НА ГРУПАТА
Към 31.12.2023 г. ШЕЛЛИ ГРУП АД отчита инвестиции в други дружества.
Структура на икономическата група към 31.12.2023 г.:
* Дъщерното дружество „Шелли Юръп“ ЕООД (предишно наименование „Алтерко Роботикс“) има
свой клон в Ирландия, вписан в Регистъра на търговските дружества в Ирландия (Companies
Registration Office) с регистрационен номер 909893, с адрес 38 Upper Mount Street, Dublin, D02 PR89,
Ireland.
** През месец януари 2023 г. Дружеството-майка приключи 1-ва фаза от придобиването на Словенския
IoT доставчик Shelly Tech (предишно фирмено наименование Goap d.o.o. Nova Gorica), наричано за
краткост „Словенското дружество“/„Shelly Tech”, състояща се в придобиването на 60% от капитала на
придобиваното дружество. За сделката са сключени споразумения за придобиване на дружествени
дялове ("SPA"), които са подписани с всички четирима акционери на Словенското дружество. Общата
цена на сделките от първата фаза възлиза на 2 млн. евро.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
4
Останалите 40% от капитала на Словенското дружество, принадлежащи на трима собственици –
физически лица, са предмет на договор за опции, който е подписан заедно със споразуменията за
придобиване. Съгласно договора за опции, ШЕЛЛИ ГРУП АД има безусловна опция да закупи (call
опция), а продавачите – условна опция да продадат (put опция) два пакета дружествени дялове
(упражняването на всяка от опциите на продавачите е под условие на постигането в периода 2023-2025
г. на определени минимални критерии за KPI, EBITDA и приходи). Една от опциите е за придобиването
на 16%, а другата за придобиването на 24% от капитала на Словенското дружество. Общата цена на
дяловете при упражняване на опциите зависи от степента на реализиране на условията за това и може
да варира в диапазона от 699 999.70 евро (1 369 080.41 лв.) до 3 449 998.60 евро (6 747 610.76 лв.).
След края на отчетния период ШЕЛЛИ ГРУП АД е упражнило първата от посочените опции и е
придобило 16% от капитала на словенското дружество. Общата цена на придобиване на дела от 16%
по упражнената Call опция възлиза на EUR 586 666,30, изчислена в съответствие с условията на
Договора за опции.
Shelly Tech d.o.o, Словения има участие от 1,56% в капитала на INSTALACIJE d.d. montaža in trgovina
- v stečaju, със седалище и адрес на управление Goriška cesta 66, 5270 Ajdovščina, Slovenia, и
регистрационен номер: 5279330000. Дружеството е в процес на ликвидация, като се очаква процесът
да бъде приключен през 2024 г.
*** В края на 2023 г. дъщерното дружество „Шелли Трейдинг“ ЕООД регистрира клон в Обединено
Кралство Великобритания (UK establishment number BR 026108).
ШЕЛЛИ ГРУП АД има асоциирано участие в дружество в Китай Allterco Asia Ltd. със седалище и
адрес на управление в Шънджън, провинция Гуандун. Капиталът на дружество е CNY 100 000, като
участието на ШЕЛЛИ ГРУП АД е 30% с възможност за придобиване на допълнителни до 50% и
достигане до контролен пакет в размер на до 80% по преценка на „ШЕЛЛИ ГРУП“ АД.
ШЕЛЛИ ГРУП АД има асоциирано участие в размер на 625 броя нови привилегировани дружествени
дяла, представляващи 10% от капитала на "Корнер Сълюшънс" ООД. Участието е придобито срещу
цена от 196 хил. лв. (100 000 евро) в резултат на сключено през отчетния период Инвестиционно
споразумение, сключено между ШЕЛЛИ ГРУП АД и Витоша Венчър Партнърс - Фонд I КД, ЕИК:
206223492, в качеството им на съинвеститори, от една страна и "Граунд Сълюшънс Груп" АД, неговите
основатели г-н Владимир Константинов Тодоров, г-н Денис Красимиров Флоров, г-н Никола
Константинов Руйчев и "Корнер Сълюшънс" ООД, с ЕИК 206375571, от друга страна.
Предметът на дейност на ШЕЛЛИ ГРУП АД, съгласно чл. 4 от Устава е: Придобиване, управление,
оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и
продажба на облигации; придобиване, оценка, продажба и отстъпване на лицензи за ползване на
патенти и други права на интелектуална и индустриална собственост; финансиране на дружества, в
които ШЕЛЛИ ГРУП АД участва; покупка на стоки и други вещи с цел препродажба в първоначален,
преработен или обработен вид; продажба на стоки от собствено производство; външнотърговски
сделки; комисионни, спедиционни, складови и лизингови сделки; транспортни сделки в страната и в
чужбина; сделки на търговско представителство и посредничество на местни и чужди физически и
юридически лица; консултантски и маркетингови сделки; предоставяне на услуги по управление и
администриране на местни и чужди юридически лица; както и всякакви други търговски сделки
незабранени от закона.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
5
Вследствие на стратегическите сделки, корпоративни промени и решения през 2019 и 2021 година,
основна дейност на Дружеството-майка и неговата икономическа група през отчетния период на 2023
г. остава разработването, производството и продажбата на IoT устройства.
От 2015 г. насам бизнесът на дружествата от Групата органично се разраства в сектора на IoT чрез
разработването и реализацията на две основни продуктови категории – проследяващи устройства под
бранда MyKi и системи за домашна автоматизация под бранда Shelly.
3. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА
3.1. Приходи и резултат от дейността
Към края на отчетния период ШЕЛЛИ ГРУП АД отчита на консолидирана база печалба в размер на
32 949 хил. лв., което представлява увеличение с 89.0% в сравнение с 2022 г.
През отчетния период ШЕЛЛИ ГРУП АД отчита на консолидирана база приходи от продажби на
устройства в размер на 146 301 хил. лв., което е увеличение с 57.3% спрямо предходната година.
През 2023 г. Дружеството-майка e продало експозицията си във финансови инструменти, които се
търгуват на регулиран пазар, и реализира печалба в размер на 181 хил. лв.
Таблица 2
ПРИХОДИ
2021
Изменение
2022
Изменение
2023
хил. лв.
%
хил. лв.
%
хил. лв.
Приходи от продажба на
устройства
58 831
58.1%
93 007
57.3%
146 301
Приходи от услуги и наеми
678
-74.8%
171
40.9%
241
Други приходи от дейността
1 358
-25.5%
1 012
-7.5%
936
Общо приходи от дейността
60 867
54.7%
94 190
56.58%
147 478
Дял от печалбата на асоциирани
дружества
32
268.75%
118
-58.5%
49
Печалби от операции с финансови
активи
250
-100.0%
-
-
181
Общо
282
-58.2%
118
94.9%
230
3.2. Разходи за дейността
Към края на отчетния период общите разходи за дейността на ШЕЛЛИ ГРУП АД на консолидирана
основа са нараснали с 71.8% спрямо същия отчетен период на предходната година. Това се дължи, в
най-голяма степен, на увеличението на други оперативни разходи с 444.8%, разходи за маркетинг и
продажби с 155.5%, разходи за външни услуги с 92.8%, разходи за обезценки с 73.3%, разходи за
амортизации 36.2% и разходи за възнаграждения с 2 8.5%.
Най-голяма част от отчетените оперативни разходи за отчетния период на консолидирана основа
представляват разходите за заплати и социални осигуровки с дял от 39.9% от общите разходи, следвани
от разходите за маркетинг и продажби с дял от 21.5% и разходите за външни услуги с дял от 14.4%.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
6
Таблица 3
РАЗХОДИ
2021
Изменение
2022
Изменение
2023
хил. лв.
%
хил. лв.
%
хил. лв.
Разходи за материали
190
167.9%
509
-9.4%
461
Разходи за външни услуги
2 478
42.1%
3 521
92.8%
6 789
Разходи за амортизации
193
162.2%
506
36.2%
689
Разходи за заплати и осигуровки
7 590
92.9%
14 644
28.5%
18 820
Други административни разходи
1 637
-23.3%
1 255
-54.4%
572
Общо административни
разходи
12 088
69.1%
20 435
33.7%
27 331
Разходи за обезценка
334
464.4%
1 885
73.3%
3 267
Разходи за маркетинг и продажби
2 696
47.7%
3 981
155.5%
10 172
Други оперативни разходи
531
123.2%
1 185
444.8%
6 456
Общо разходи за дейността
15 649
75.6%
27 486
71.8%
47 226
3.3. Финансови показатели
Показатели за ликвидност
Таблица 4
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ
31-12-2021
31-12-22
31-12-23
Коефициент на обща ликвидност
12.34
9.68
6.61
Коефициент на бърза ликвидност
10.77
6.79
5.49
Коефициент на абсолютна ликвидност
6.34
3.53
1.87
Коефициент на незабавна ликвидност
10.32
6.25
5.06
Коефициентът за обща ликвидност в края на отчетния период намалява поради следното:
текущите активи са нараснали с 40.7% в сравнение с края на 2022 г., докато текущите пасиви са
нараснали с 106.0%.
0.00
2.00
4.00
6.00
8.00
10.00
12.00
14.00
Коефициент на обща
ликвидност
Коефициент на бърза
ликвидност
Коефициент на
абсолютна ликвидност
Коефициент на
незабавна ликвидност
31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
7
Коефициентът за бърза ликвидност в края на отчетния период намалява поради следното:
материалните запаси са намалели с 20.6% в сравнение с края на 2022 г., докато текущите пасиви са
нараснали с 106.0%.
Коефициентът за абсолютна ликвидност в края на отчетния период намалява поради следното:
текущите пасиви са нараснали с 106.0% в сравнение с края на 2022 г., а паричните средства са
нараснали с 9.3%.
Коефициентът на незабавна ликвидност в края на отчетния период намалява поради следното:
текущите пасиви са нараснали с 106.0% спрямо края на 2022 г., докато паричните средства са нараснали
с 9.3%, а търговските вземания са нараснали с 141.5%.
Коефициенти за финансова автономност
Таблица 5
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ
31-12-2021
31-12-22
31-12-23
Коефициент на задлъжнялост
0.11
0.12
0.16
Дълг/ Активи
0.10
0.11
0.14
Коефициент на финансова автономност
9.49
8.13
6.06
Изменението в коефициента на задлъжнялост в края на отчетния период се дължи на следното:
пасивите на Групата са нараснали с 85.9% в сравнение с края на 2022 г., а собственият капитал е
нараснал със 38.6%.
Изменението в коефициента дълг/активи в края на отчетния период се дължи на следното:
активите на Групата са нараснали с 43.8% в сравнение с края на 2022 г., докато пасивите са нараснали
с 85.9%.
Изменението в коефициента на финансова автономност в края на отчетния период се дължи на
следното: пасивите на Групата са нараснали с 85.9% в сравнение с края на 2022 г., а собственият
капитал се е увеличил със 38.6%
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
9.00
10.00
Коефициент на задлъжнялост Дълг/ Активи Коефициент на финансова
автономност
31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
8
3.4. Ключови коефициенти
Обобщена информация за финансовите показатели на ШЕЛЛИ ГРУП АД на консолидирана основа за
последните три финансови години е представена в следващите графики и таблици:
Таблица 6
2021
хил. лв.
2022
хил. лв.
2023
хил. лв.
EBITDA
19 564
21 405
38 602
EBIT
18 496
20 377
37 400
При изчисляването на горепосочените коефициенти не са включени положителните разлики от
продажбата на финансови активи.
Таблица 7
ПОКАЗАТЕЛИ
2021
хил. лв.
2022
хил. лв.
2023
хил. лв.
Нетни приходи от продажби
59 509
93 178
146 542
Собствен капитал
65 502
79 072
109 603
Нетекущи пасиви
2 087
1 757
1 659
Текущи пасиви
4 816
7 969
16 420
Нетекущи активи
12 991
11 692
19 212
Текущи активи
59 414
77 106
108 470
Оборотен капитал
54 598
69 137
92 050
Парични средства
30 541
28 148
30 778
Общо дълг
6 903
9 726
18 079
Разходи за лихви
81
69
86
Материални запаси
7 560
23 002
18 273
Краткосрочни вземания
19 167
21 647
52 279
Разходи за обичайната дейност
15 649
27 486
47 226
Разходи за материали
190
509
461
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
9
3.5. Показатели за рентабилност
Таблица 8
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕНТАБИЛНОСТ
2021
2022
2023
Рентабилност на регистрирания
капитал
0.883
0.969
1.825
Рентабилност на собствения капитал
(ROE)
0.243
0.220
0.301
Рентабилност на активите (ROA)
0.219
0.196
0.258
Рентабилност на собствения капитал (ROE)
Към края на 2023 г. коефициентът на рентабилност на собствения капитал нараства до 0.301 спрямо
същия период на предходната финансова година. Причината за това е ръстът с 89.0% на нетната
печалба на Групата. През 2023 г. в сравнение с 2022 г., собственият капитал на Групата нараства с
38.6%.
Рентабилност на активите (ROA)
Стойността на коефициента на рентабилност на активите към края на 2023 г. е 0.258 и нараства спрямо
предходната финансова година. За 2023 г. ШЕЛЛИ ГРУП АД отчита нарастване на нетната печалба на
консолидирана основа, като в същото време и активите на Групата нарастват с 43.8%.
Рентабилност на регистрирания капитал
Към края на отчетния период коефициентът на рентабилност на регистрирания капитал е 1.825 и
нараства в сравнение с 2022 г. През 2023 г. в сравнение с 2022 г., отчетената от Групата нетна печалба
нараства, докато през същия период регистрираният капитал на Групата също нараства, но само с 0.3%.
4. ИНФОРМАЦИЯ ПО ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С ЧОВЕШКИ РЕСУРСИ
Към края на отчетния период списъчният брой на заетите в Групата на ШЕЛЛИ ГРУП АД лица е 195, от
които ръководен персонал, свързан с дейността на Дружеството-майка – 5 лица, а ръководен персонал на
дъщерните дружества – 4 лица.
Отношенията с работниците и служителите са уредени с индивидуални трудови договори.
0.000
0.200
0.400
0.600
0.800
1.000
1.200
1.400
1.600
1.800
2.000
Рентабилност на
регистрирания капитал
Рентабилност на
собствения капитал (ROE)
Рентабилност на активите
(ROA)
2021
2022
2023
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
10
Ръководството на Дружеството-майка се стреми да подобрява жизнения стандарт на служителите си
извън времето, в което те са непосредствено заети със служебните си ангажименти. Размерът на
разходите за заплати и осигуровки през 2023 година е 18 820 хил. лв. (2022 г.: 14 644 хил. лв.).
5. ПОЛИТИКА ПО ОПАЗВАНЕ НА ОКОЛНАТА СРЕДА
Групата не извършва дейност, която нанася щети на околната среда. Независимо от това Групата се
стреми да ограничава употребата на материали, произведени от невъзобновяеми енергийни източници
и прилага програма за икономия на енергия.
6. ДОКЛАДВАНЕ НА НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ
Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за докладване на
нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за част от компаниите възниква
задължение за публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните
доклади за дейността.
Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към 31 декември на
отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500
души. Предприятия от обществен интерес са: публичните дружества и други емитенти на ценни книжа;
кредитни институции; финансови институции; застрахователи и презастрахователи,
пенсионноосигурителни дружества и управляваните от тях фондове; инвестиционни посредници;
търговски дружества, които произвеждат, пренасят и продават електрическа енергия и топлоенергия;
търговски дружества, които внасят, пренасят, разпределят и транзитират природен газ; търговски
дружества, които предоставят водоснабдителни, канализационни и телекомуникационни услуги;
„Български държавни железници“ ЕАД и дъщерните му предприятия.
Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби - 76 млн. лв. или
балансова стойност на активите – 38 млн. лв.
Предвид посочените в Закона за счетоводството може да бъде направен извод, че за ШЕЛЛИ ГРУП АД
на консолидирана база не възниква задължение за докладване на нефинансова информация
самостоятелно или като част от доклада на Съвета на директорите.
7. ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНА ГРУПАТА
Рисковете, свързани с дейността на Групата, могат най-общо да бъдат разделени на системни (общи) и
несистемни (свързани конкретно с дейността му и отрасъла, в който то извършва дейност). Релевантни
за Групата са и аналогичните категории рискове, присъщи на дейността и отрасъла, в който оперират
дъщерните дружества на Шелли Груп АД, доколкото те са основен източник на доходите на Групата.
Отделно, инвеститорите във финансови инструменти на Групата са изложени и на рискове, свързани
със самите вложения в ценни книжа (деривативни и базови).
7.1. СИСТЕМНИ РИСКОВЕ
Системните рискове са свързани с пазара и макросредата, в която Групата функционира, поради което
те не могат да бъдат управлявани и контролирани от ръководството на Дружеството-майка и
дъщерните дружества. Системни рискове са: политическият риск, макроикономическият риск,
инфлационният риск, валутният риск, лихвеният риск, данъчният риск и риск от безработица.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
11
Таблица 9
Вид риск
Описание
ПОЛИТИЧЕСКИ
РИСК
Политическият риск е вероятността от смяна на Правителството, или от внезапна
промяна в неговата политика, от възникване на вътрешнополитически сътресения
и неблагоприятни промени в европейското и/или националното законодателство, в
резултат на което средата, в която оперират местните стопански субекти да се
промени негативно, a инвеститорите да понесат загуби. През месец април 2023 г.
бяха проведени предсрочни парламентарни избори, като към датата на настоящия
доклад е сформирано редовно коалиционно правителство на двете първи
политически формации.
Политическите рискове за България в международен план са свързани с поетите
ангажименти за осъществяване на сериозни структурни реформи в страната в
качеството й на равноправен член на ЕС, повишаване на социалната стабилност
ограничаване на неефективните разходи, от една страна, както и със заплахите от
терористични атентати в Европа, силната дестабилизация на страните от Близкия
изток, военните намеси и конфликти в региона на бившия Съветски съюз,
бежанските вълни, породени от тези фактори, и потенциалната нестабилност на
други ключови страни в непосредствена близост до Балканите.
Други фактори, които също влияят на този риск, са евентуалните законодателни
промени и в частност тези, касаещи стопанския и инвестиционния климат в
страната.
ОБЩ
МАКРОИКОНО-
МИЧЕСКИ РИСК
Според Националния статистически институт през декември 2023 г. общият
показател за бизнес климата намалява с 1.8 пункта в сравнение с предходния месец
(от 21.6% на 19.8%) поради неблагоприятния бизнес климат в секторите на
строителството, търговията на дребно и услугите.
1
Като цяло средногодишният растеж на реалния БВП се очаква да се възстанови до
0.8% през 2024 г. и да се стабилизира на 1.5% през 2025 г. и 2026 г. В сравнение с
прогнозите от септември 2023 г. перспективата за растежа на БВП е леко
ревизирана надолу за 2023-24 г. поради неотдавнашните публикации на данни и
слабите данни от проучвания, докато за 2025 г. тя не е ревизирана.
2
ЛИХВЕН РИСК
Лихвеният риск е свързан с възможни негативни промени в лихвените проценти,
определени от финансовите институции на Република България.
На заседанието си на 14 декември 2023 г. Управителният съвет взе решение да
запази трите основни лихвени процента на ЕЦБ непроменени. Управителният съвет
е решен да гарантира, че инфлацията своевременно ще се върне към средносрочната
си цел от 2%. Въз основа на текущата си оценка Управителният съвет счита, че
лихвените проценти са на равнища, които, поддържани за достатъчно дълъг период
от време, ще допринесат съществено за своевременното връщане на инфлацията
към целта. Бъдещите решения на Управителния съвет ще гарантират, че основните
лихвени проценти на ЕЦБ ще бъдат определени на достатъчно рестриктивни
равнища за толкова дълго време, колкото е необходимо, за да се осигури такова
своевременно връщане.
3
Основен лихвен процент
1
https://www.nsi.bg/sites/default/files/files/pressreleases/Economy2023-12_024GKPK.pdf
2
https://www.bnb.bg/bnbweb/groups/public/documents/ecb_publication/publications_ecb_mb_202308_bg.pdf
3
https://www.bnb.bg/bnbweb/groups/public/documents/ecb_publication/publications_ecb_mb_202308_bg.pdf
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
12
Дата
Процент
01.12.2023
3.80
01.11.2023
3.79
01.10.2023
3.64
01.09.2023
3.53
01.08.2023
3.29
01.07.2023
3.12
01.06.2023
2.96
01.05.2023
2.77
01.04.2023
2.47
01.03.2023
2.17
01.02.2023
1.82
01.01.2023
1.42
*Източник: БНБ
4
ИНФЛАЦИОНЕН
РИСК
Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което
парите се обезценяват и съществува вероятност от понасяне на загуба от
домакинствата и фирмите.
Индексът на потребителските цени е официален измерител на инфлацията в
Република България. Той оценява общото относително изменение на цените на
стоките и услугите, използвани от домакинствата за лично (непроизводствено)
потребление, и се изчислява, като се прилага структурата на крайните парични
потребителски разходи на българските домакинства.
Според НСИ през декември 2023 г. месечната инфлация е 0.3%, а годишната
инфлация – 4.7%. Инфлацията се измерва чрез индекса на потребителските цени,
като месечната инфлация се отнася за декември 2023 г. в сравнение с предходния
месец, а годишната инфлация е за декември 2023 г. в сравнение със същия месец на
предходната година. През декември 2023 г. месечната инфлация е 0.3%, а
годишната инфлация за декември 2023 г. спрямо декември 2022 г. е 4.7%.
Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2023 г. спрямо периода
януари - декември 2022 г. е 9.5%.
5
*Източник: НСИ
Хармонизираният индекс на потребителските цени е сравнима мярка на
инфлацията на държавите от ЕС. Той е един от критериите за ценовата стабилност
4
https://www.bnb.bg/Statistics/StBIRAndIndices/StBIBaseInterestRate/index.htm
5
https://nsi.bg/sites/default/files/files/pressreleases/Inflation2023-12_EVM5IO7.pdf
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
13
и за присъединяването на България към еврозоната. ХИПЦ, както и ИПЦ, измерва
общото относително изменение в равнището на цените на стоките и услугите.
Според НСИ месечната инфлация по ХИПЦ през декември 2023 г. е 0.3%, а
годишната инфлация за декември 2023 г. спрямо декември 2022 г. е 5.0%.
Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2023 г. в сравнение с
периода януари - декември 2022 г. е 8.6%.
6
Според макроикономическите прогнози на служителите на Евросистемата за
еврозоната от декември 2023 г. инфлацията се очаква да намалява постепенно през
2024 г., преди да се доближи до целта на Управителния съвет от 2% през 2025 г.
Като цяло служителите на Евросистемата очакват общата инфлация да бъде средно
5.4% през 2023 г., 2.7% през 2024 г., 2.1% през 2025 г. и 1.9% през 2026 г. В
сравнение с макроикономическите прогнози на службите на ЕЦБ за еврозоната от
септември 2023 г. това представлява низходяща ревизия за 2023 г. и особено за 2024
г. Като цяло, при средносрочни инфлационни очаквания, за които се оценява, че ще
останат закотвени на нивото на инфлационната цел на ЕЦБ от 2%, общата ХИПЦ
инфлация се очаква да намалее от 5.4% през 2023 г. до средно 2.7% през 2024 г.,
2.1% през 2025 г.
7
ВАЛУТЕН РИСК
Валутният риск ще има влияния върху компании, имащи пазарни дялове,
плащанията на които се извършват във валута, различна от лева и еврото. Тъй като
съгласно действащото законодателство в страната българският лев е фиксиран към
еврото в съотношение EUR 1 = BGN 1.95583, а Българската народна банка е длъжна
да подържа ниво на българските левове в обръщение, равно на валутните резерви
на банката, рискът от обезценяване на лева спрямо европейската валута е
минимален и се състои в евентуално предсрочно премахване на валутния борд в
страната. На този етап това изглежда малко вероятно, тъй като очакванията са
валутният борд да бъде отменен при приемането на еврото в България за официална
платежна единица.
Теоретично, валутният риск би могъл да се повиши, когато България се присъедини
към втория етап на Европейския Валутен Механизъм (ЕRМ II). Това е режим, в
който страната трябва да поддържа валутния курс спрямо еврото в границите на +/-
15% спрямо централен паритет. На практика, всички държави, които понастоящем
са в този механизъм (Дания, Естония, Кипър, Литва, Латвия, Малта), са свидетели
на колебания, които са съществено по-малки от позволените ±15%.
На 10 юли 2020 г. България влезе във валутно-курсовия механизъм ERM II, известен
като "чакалнята за еврозоната". Централният курс на българския лев е фиксиран на
1 евро = 1.95583 лева. Около този централен курс на лева ще бъде поддържан
стандартният диапазон от плюс или минус 15 процента. България се присъединява
към валутния механизъм със съществуващия си режим на валутен борд, като
едностранен ангажимент и без допълнителни изисквания към ЕЦБ.
8
Заедно с това
страната ни трябва да влезе в тясно сътрудничество с единния банков
надзор. Фиксираният курс на лева към еврото не елиминира за българската валута
риска от неблагоприятни движения на курса на еврото спрямо другите основни
валути (щатски долар, британски паунд, швейцарски франк) на международните
финансови пазари, но към настоящия момент Групата не счита, че такъв риск би
бил съществен по отношение на дейността й. Групата може да бъде засегната от
валутния риск в зависимост от вида на валутата на паричните постъпления и от вида
на валутата на потенциалните заеми на Групата.
Дружествата от Групата на Шелли Груп АД извършват дейност както в България,
така и в страни от ЕС и трети страни, предимно в САЩ, Латинска Америка и
6
https://nsi.bg/sites/default/files/files/pressreleases/Inflation2023-12_EVM5IO7.pdf
7
https://www.bnb.bg/bnbweb/groups/public/documents/ecb_publication/publications_ecb_mb_202308_bg.pdf
8
https://www.ecb.europa.eu/press/pr/date/2020/html/ecb.pr200710~4aa5e3565a.en.html
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
14
Австралия. Към настоящия момент основните приходи от IoT бизнеса на
дружествата в Групата са в лева или евро, а разходите за доставка на стоките в този
сегмент са предимно в щатски долари и в съществената си част са обвързани с
китайския юан, поради което поскъпването на щатския долар или китайския юан
би имал неблагоприятно влияние върху резултатите от дейността. По отношение на
експозицията към щатския долар, дружествата от групата в бъдеще се очаква да има
значителни приходи от продажби в щатски долари на американския и други пазари
извън ЕС, което до известна степен да балансира нетната експозиция на Групата
към тази основна валута.
За ограничаване на ефектите на валутния риск дружествата от групата са въвели
система за планиране на доставките от държави в и извън ЕС, както и процедури за
текущо наблюдение на движенията в обменните валутни курсове на
чуждестранните валути и контрол върху предстоящите плащания. Понастоящем
дружествата от групата не използват деривативни инструменти за хеджиране на
валутния риск, но при необходимост ръководството има готовност да сключва
такива сделки.
Кредитен риск на
държавата
Кредитният риск представлява вероятността от влошаване на международните
кредитни рейтинги на България, породена от неспособността на държавата да
погасява редовно задълженията си. Ниски кредитни рейтинги на страната могат да
доведат до по-високи лихвени нива, по-тежки условия на финансиране, както за
държавата, така и на отделните икономически субекти, в това число и на Групата.
Кредитните рейтинги се изготвят от специализирани агенции за кредитен рейтинг
и служат за определяне и измерване на кредитния риск на дадена държава.
Кредитният рейтинг на България е представен в следващата таблица:
Таблица: Кредитен риск на България (източник: Министерство на финансите)
Кредитна агенция
Актуална към
Дългосрочен рейтинг
Перспектива
Standard & Poor‘s
25.11.2023 г.
9
BBB/A-2
Стабилна
Fitch
28.10.2023 г.
10
BBB
Положителна
Международната рейтингова агенция S&P Global Ratings повиши оценката си
до положителна от стабилна и потвърди дългосрочния и краткосрочния кредитен
рейтинг на България в чуждестранна и местна валута 'BBB/A-2'. Положителната
перспектива отразява мнението на рейтинговата агенция, че има вероятност, поне
едно към три, България да се присъедини към еврозоната през следващите 24
месеца.
Управляващата коалиция, сформирана през юни, представлява първото стабилно
правителство на България през последните две години, след проведени пет
парламентарни избори. Една от основните политически цели на правителството е
присъединяването на страната към еврозоната, което се планира да се постигне от
1 януари 2025 г. България може да не изпълни всички критерии за конвергенция,
особено този за ценовата стабилност. Дори ако България не се присъедини към
еврозоната през 2025 г., от рейтинговата агенция очакват, че присъединяването
вероятно ще бъде отложено за 1 януари 2026 г.
Въпреки застаряващата работна сила, икономиката на България има силни
перспективи за реален растеж, със средни темпове от 3% за периода 2024-2026 г.,
воден основно от вътрешното търсене. Потреблението ще остане силно поради
доброто представяне на пазара на труда, който подкрепя нарастването на реалните
заплати. Достатъчното средства от ЕС за България, които S&P Global Ratings
оценяват на над 30% от БВП за 2023 г., ще подкрепят инвестиционната активност
9
https://www.minfin.bg/bg/news/12432
10
https://www.minfin.bg/bg/news/12383
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
15
през следващите години. Получаването и използването на всички налични средства
ще бъде предизвикателство, тъй като наближават крайните срокове по основните
програми за финансиране - Многогодишната финансова рамка на ЕС 2014-2020 г.
и Механизма за възстановяване и устойчивост, в рамките на програмата „Следващо
поколение ЕС“ (NGEU).
S&P Global Ratings оценяват фискалните резултати на България като едни от най-
добрите сред страните от Централна и Източна Европа и очакват, че текущите
фискални планове ще доведат до дефицити под 3% от БВП в периода до 2026 г.,
запазвайки нетния държавен дълг под 20% от БВП. Очакват дефицитът по текущата
сметка да остане нисък и свръхфинансиран от фондове от ЕС и потоци на преки
чуждестранни инвестиции, ограничавайки нуждата от външно финансиране и
запазвайки стабилна външна позиция.
S&P Global Ratings биха повишили кредитния рейтинг през следващите две години
потенциално с няколко степени, ако България стане член на еврозоната. S&P
отбелязват, че биха ревизирали перспективата пред рейтинга на стабилна, ако
очакванията за присъединяване на България към еврозоната станат по-малко
вероятни.
11
Международната рейтингова агенция Fitch Ratings потвърди дългосрочния
кредитен рейтинг на България в чуждестранна и местна валута ‘BBB’ с
положителна перспектива.
Рейтингът на България е подкрепен от силната външна и фискална позиция на
страната в сравнение с държавите със същия рейтинг, надеждната политическа
рамка от членството в ЕС и дългогодишното функциониране на режима на паричен
съвет. От друга страна, ниският дял на инвестициите спрямо БВП и
неблагоприятните демографски фактори тежат на потенциалния икономически
растеж и на публичните финанси в дългосрочен период.
Положителната перспектива отразява плановете за членство на страната в
еврозоната, което може да доведе до по-нататъшни подобрения в показателите за
външната позиция на страната. Въпреки забавянето на процеса по присъединяване
към еврозоната, анализаторите от рейтинговата агенция считат, че съществува
широка политическа ангажираност за приемане на еврото през 2025 г. След
сформирането на новото правителство парламентът е приел всички оставащи
ангажименти след влизането на страната в ERM II.
Приемане на еврото: Темпът на инфлация (ХИПЦ) в България следва тенденция на
понижение, но остава значително над този в трите държави-членки на ЕС с най-
ниска инфлация и в момента не отговаря на критерия за ценова стабилност.
Предвид значителната несигурност по отношение на инфлационните процеси, за
Fitch Ratings остава под въпрос изпълнението на критерия за ценова стабилност в
средата на 2024 г. (ключовата дата за приемане в еврозоната през 2025 г.).
България вероятно ще изпълни всички други номинални критерии за приемане на
еврото (публични финанси, лихвен процент и валутен курс). Анализаторите от
агенцията считат, че приемането на еврото е в подкрепа на рейтинга, тъй като при
равни други условия това би подобрило оценката за рейтинга на страната с около
две степени.
Ускоряване на растежа: След отчетения растеж през първото полугодие на 2023 г.,
въпреки забавянето на външното търсене, високата инфлация и повишената
несигурност, Fitch повиши прогнозата си за ръста на БВП за тази година до 1.9%
(от 1.3%, очакван през май). Очакванията са потреблението на домакинствата да
бъде подкрепено от по-високите бюджетни разходи, стабилния пазар на труда,
11
https://www.minfin.bg/bg/news/12432
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
16
намаляване на склонността за спестяване и силния ръст на кредитите. Ръстът на
инвестициите се очаква постепенно да се подобри през второто полугодие на 2023
г. с нарастването на трансферите от ЕС. Растежът на БВП ще се ускори до 2.8% през
2024 г. и 3% през 2025 г., като по-слабото частно потребление ще бъде балансирано
от по-силни инвестиции, подкрепени от трансферите от ЕС. От рейтинговата
агенция отчитат и ангажираността на правителството за прилагане на свързаните с
Механизма за възстановяване и устойчивост реформи, след подаденото второто
искане за плащане в размер на 724 млн. евро (0.8% от БВП за 2023 г.).
Постепенно понижение на инфлацията: Fitch прогнозира, че общата инфлация,
според ХИПЦ, ще продължи постепенно да се забавя, докато базисната инфлация
ще намалява по-бавно поради силното частно потребление, затегнатите условия на
пазара на труда и вторичните ефекти. Агенцията очаква средногодишна инфлация
от 9.1% през 2023 г., 4.6% през 2024 г. и 2.9% през 2025 г. Прогнозата за инфлацията
остава обект на значителна несигурност, произтичаща главно от динамиката на
цените на суровините и проявлението на вторичните ефекти.
Нарастване на бюджетния дефицит в средносрочен план и нисък дълг: Прогнозира
се бюджетен дефицит в размер на 2.6% от БВП през 2023 г., в резултат от по-ниски
от планирани разходи за мерки за енергийна подкрепа, по-високи социални и
капиталови разходи и увеличения на заплатите в публичния сектор. Въпреки
постигната фискална предпазливост, очакванията са настоящото правителство да
поддържа малко по-високи дефицити в средносрочен план, за да повиши
публичните инвестиции и социалните трансфери за намаляване на неравенството.
Очаква се бюджетен дефицит от 2.8% от БВП през 2024 г. и 3.5% от БВП през 2025
г.
Въпреки по-големите фискални дефицити, нивото на държавния дълг на България
ще остане много по-ниско в сравнение със страните от ЕС, както и с държавите със
същия рейтинг. Прогнозира се съотношението на общия държавен дълг към БВП
да остане под 30% до 2027 г.
Основни фактори, които биха могли да доведат до положителни действия по
рейтинга, са: напредък към присъединяването към еврозоната, включително
увереност, че България отговаря на критериите за членство и срока за приемане на
еврото; подобряване на потенциала за растеж на икономиката, например чрез
въвеждане на структурни и управленски реформи за подобряване на бизнес средата
и/или ефективно използване на средствата от ЕС.
Фактори, които биха могли да доведат до негативни действия по рейтинга, са: липса
на напредък в присъединяването към еврозоната поради постоянна политическа
нестабилност или неизпълнение на критериите за конвергенция; по-ниски
перспективи за растеж в средносрочен период, предизвикани например от
значителен неблагоприятен макроикономически шок или инфлация, която се е
задържала на високи нива.
12
Риск от
безработица
Като основен фактор, влияещ върху покупателната способност на потребителите,
увеличаването на безработицата би намалило търсенето на продукти на интернет
на нещата. От друга страна, търсенето на персонал от страна на предприятията
продължава да бъде много активно, така че подобен риск изглежда незначителен
през следващата година.
По оценки на Евростат през декември 2023 г. 12,936 млн. души в ЕС, от които
10,909 млн. в еврозоната (ЕА), ще бъдат безработни. В сравнение с ноември 2023 г.
безработицата в еврозоната е намаляла със 17,000 души, като е останала на
12
https://www.minfin.bg/bg/news/12432
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
17
рекордно ниско равнище. В сравнение с декември 2022 г. безработицата намаля с
299,000 в ЕС и с 369,000 в еврозоната.
13
Риск, свързан с
правната система
Въпреки че след присъединяването си към ЕС България въведе редица значими
законодателни промени и по-голямата част от българското законодателство е
хармонизирано със законодателството на ЕС, правната система в страната все още
е в процес на реформиране. Съдебната и административна практика остават
проблематични и е затруднено ефективното разрешаване на спорове във връзка със
собственост, нарушения на законите и договорите и други. Недостатъците на
правната инфраструктура могат да имат за резултат несигурност, възникваща въ в
връзка с осъществяването на корпоративни действия, осъществяването на надзор и
други въпроси.
ДАНЪЧЕН РИСК
От определящо значение за финансовия резултат на компаниите е запазването на
текущия данъчен режим. Няма гаранция, че данъчното законодателство, което е от
пряко значение за дейността на Групата, няма да бъде изменено в посока, която да
доведе до значителни непредвидени разходи и съответно да се отрази
неблагоприятно на нейната печалба. Системата на данъчно облагане в България все
още се развива, в резултат на което може да възникне противоречива данъчна
практика.
7.2. НЕСИСТЕМНИ РИСКОВЕ
Рискове, свързани с отрасъла, в който Групата извършва дейност
Такива рискове са: риск от недостиг на ключов персонал, риск от силна конкуренция, риск, свързан
със сигурността на личните данни и хакерски атаки, риск от промяна на технологиите.
Риск от недостиг на ключов персонал
Едно от най-големите предизвикателства пред технологични компании, каквито са дружествата от
Групата, както и предвид специфичния предмет на тяхната дейност в областта на телекомуникациите
и инженерни и софтуерни разработки, е недостигът на квалифицирани кадри. Недостатъчната
наличност на подходящи кадри в дъщерните дружества би могла да повлияе неблагоприятно върху
бъдещото развитие на Групата, поради забавяне в разработването на нови продукти/услуги или
поддържането на вече съществуващите. От друга страна високата конкуренция за привличане на кадри
в този сектор повишава цената на труда. По този начин финансовото състояние и пазарният дял на
дружествата от групата биха пострадали.
Риск от силна конкуренция
След продажбата на телекомуникационния бизнес на Шелли Груп, дружествата от Групата оперират
основно в сегмента Интернет на вещите (IoT, Internet of Things). Този сегмент е един от най-
съвременните и перспективни сектори на индустрията, който привлича интереса на много
технологични гиганти и стартиращи компании. Загубата или невъзможността за завземане на пазарен
дял и спад на цените на крайна продукция вследствие на засилена конкуренция могат да имат негативен
ефект върху приходите, печалбата и маржовете на печалба. Запазването на конкурентна позиция
изисква инвестиции в създаването на устройства с нови полезности, усъвършенстване на
съществуващите решения и разширяване на пазарния дял, като не може да се приеме за даденост, че
новите разработки ще се наложат сред конкурентните на пазара.
13
https://ec.europa.eu/eurostat/statistics-
explained/index.php?title=Unemployment_statistics#Unemployment_in_the_EU_and_the_euro_area
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
18
Риск, свързан със сигурността на личните данни и хакерски атаки
Технологичният отрасъл се характеризира с дигитален пренос на информация, която би могла да бъде
строго конфиденциална, съдържаща лични данни на потребители на продуктите, финансова
информация на компании, информация за нови продукти и др. Защитата на подобна информация е
критично важен фактор за нормалното функциониране на компаниите от отрасъла, вкл. и на
дружествата от Групата. Продажбите на устройствата и използването от потребителите на
съпътстващите мобилни приложения и облачни услуги, предоставяни от Групата, са свързани с обмен
и съхранение на лични данни. Потенциален пробив в сигурността на информацията могат да доведат
до: i) Загуба на клиенти и/или партньори и миграцията им към конкурентни компании; ii) Налагане на
санкции и съдебни дела във връзка с нарушаване на приложимото законодателство за защита на
данните и неприкосновеността на личния живот; iii) Загубени или забавени поръчки и продажби; iv)
Неблагоприятен ефект върху репутацията, бизнеса, финансовото положение, печалбите и паричните
потоци.
Риск от регулаторни и специфични технически изисквания
Предлагането на IoT устройства е свързано с регулация по отношение на сертифицирането на
продуктите за продажба в съответната държава. В Европейския Съюз се изисква продуктите да носят
„CE“ маркировка, която показва, че продуктът е бил подложен на оценка и отговаря на изискванията
за безопасност, здраве и опазване на околната среда. В САЩ еквивалентът е „UL“ сертификация. За
целите на сертифициране на акредитирани лаборатории се възлагат тестовете за съответствие, което е
свързано със значителни разходи. Допълнително, специфики в изискванията на местните регулатори и
контрагенти (особено мобилните оператори) могат да наложат извършването на допълнителни тестове
и сертифициране, което увеличава разходите по навлизане на определен пазар или определен канал за
дистрибуция.
Продажбите на продуктите на дружествата от Групата обхващат все повече пазари, които често имат
местна регулация по отношение на сертифицирането на подобни продукти в съответната държава.
Отговарянето на изискванията на локалната регулация е свързано с време и ресурси и може да забави
дружествата от Групата в навлизането на нови пазари или да наложи допълнителни разходи с цел
покриване на различни стандарти. Промяната в регулаторните изисквания към устройствата може да е
свързано с допълнителни разходи за привеждането им в съответствие с новите изисквания,
включително разходи по изтегляне на продукти от пазара за привеждането им в съответствие с тези
изисквания. Дружествата от Групата и партньорите им по места регулярно следят за планирани
промени в законодателството и предприемат своевременно мерки за обезпечаване на съответствието
на продуктите с тях.
Предвид незначителния дял на тракинг устройствата от серията МyKi в приходите от продажби в
Групата и фокусът на Групата върху разработването, дистрибуцията и продажбата на IoT устройства и
решения за сградна автоматизация, рискът от евентуални промени в регулациите на
телекомуникационните услуги вече няма влияние върху дейността на Групата. Разработваните и
продавани от дружествата в Групата IoT устройства ползват интернет базирана технология и могат да
работят с услугите на всеки доставчик на Интернет.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
19
В този смисъл, Групата вече не е зависима от регулациите в сферата на телекомуникациите, доколкото
дружествата в нейната структура не са доставчици на телекомуникационни услуги и мобилните
оператори нямат значително участие като канал за тяхната дистрибуция.
Риск от промяна на технологиите
„Шелли Груп“ АД и нейните дъщерни дружества оперират в изключително динамичен сегмент, в който
технологиите оказват значително влияние и са източник на конкурентно предимство. Поради тази
причина, съществува риск от забавено приспособяване към новите технологии, поради липса на
знания, опит или достатъчно финансиране, което може да има негативен ефект върху Групата. Бавната
адаптация към новите реалности може да доведе до загуба на конкурентни позиции и пазарни дялове,
което от своя страна ще доведе и до влошаване на резултатите на Групата.
Рискове, свързани с дейността на Групата
Такива рискове са: оперативен риск, риск, свързан с бизнес партньорите, рискове, произтичащи от нови
проекти и ликвиден риск.
Оперативен риск
Оперативният риск може да се определи като риск от загуби в резултат на неадекватни или неработещи
вътрешни процедури, свързани с управлението. Подобни рискове могат да бъдат породени от следните
обстоятелства:
• Приемане на грешни оперативни решения от мениджърския състав, свързани с управлението
на текущи проекти;
• Недостатъчно количество на квалифицирани кадри, необходими за разработването и
реализирането на нови проекти;
• Напускане на ключови служители и невъзможност да бъдат заместени с нови такива;
• Риск от прекомерно нарастване на разходите за управление и администрация, водещ до
намаляване на общата рентабилност на Групата;
• Технически повреди, водещи до продължително прекъсване на предоставяните услуги могат
да доведат до прекратяване на договори с клиенти.
Ефектите от подобни обстоятелства биха били намаляване на постъпленията на Групата и влошаване
на резултатите от дейността му.
Риск, свързан с бизнес партньорите
Производствената дейност в сегмента на IoT е изнесена към външни изпълнители, предимно в Китай,
като е съсредоточена в няколко производителя. Потенциални рискове, свързани с ключови
подизпълнители, са свързани с точното и навременно изпълнение на доставките или прекратяване на
бизнес отношенията. Въпреки че по преценка на ръководството, съществува широк кръг от
алтернативни доставчици, то евентуалното прехвърляне на производството към нови партньори и
диверсификация на подизпълнителите може да породи забавяния в доставките и допълнителни
разходи, което може да се отрази на възможността на дружествата в Групата да изпълняват договорени
поръчки от клиенти и да се отрази негативно на репутацията и финансовите резултати на Групата.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
20
Рискове, произтичащи от нови проекти
Основната дейност на ШЕЛЛИ ГРУП АД е свързана с инвестиции в дъщерни дружества. Съществува
риск някои от дъщерните дружества да не могат да изпълнят поставените им цели, което да доведе до
по-ниска или отрицателна възвръщаемост от инвестицията.
Разработването на нови продукти и услуги от дъщерните дружества на ШЕЛЛИ ГРУП АД е свързано
с инвестирането в човешки ресурс, софтуер, хардуер, материали, стоки и услуги. В случай, че новите
продукти и услуги не успеят да се реализират на пазара, подобни инвестиции биха били неоправдани.
Това от своя страна би се отразило негативно върху разходите и активите на Групата, както и на
резултатите от нейната дейност. За да управляват риска произтичащ от нови проекти, дружествата от
Групата извършват анализ на пазара, изготвят финансов анализ, съдържащ различни сценарии, а в
някой от случаите обсъждат с потенциалните клиенти, концепцията на новата услуга/продукт.
Ликвиден риск
Проявлението на ликвидния риск по отношение на Групата се свързва с възможността за липса на
навременни и/или достатъчни налични средства за посрещане на всички текущи задължения. Този риск
може да настъпи, както при значително забавяне на плащанията от страна на длъжниците на Групата,
така и при недостатъчно ефективно управление на паричните потоци от дейността на Групата.
Част от дружествата от Групата ползват банково финансиране под формата на инвестиционен заем,
овърдрафт или револвираща кредитна линия, които могат да се ползва при проблеми с ликвидността.
Групата провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно
поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност на финансиране на
стопанската си дейност. За да контролира риска Групата следи за плащане в договорените срокове на
възникналите задължения. Групата осъществява наблюдение и контрол върху фактическите и
прогнозните парични потоци по периоди напред и поддържане на равновесие между матуритетните
граници на активите и пасивите на Групата.
8. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТА НА СЪСТАВЯНЕ НА ГОДИШНИЯ
КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
Събитията, настъпили след датата на съставяне на отчета, са оповестени в Бележка 10 към
консолидирания финансов отчет за 2023 г.
9. НАСТОЯЩИ ТЕНДЕНЦИИ И ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ГРУПАТА
ШЕЛЛИ ГРУП АД не извършва пряка производствена дейност. Производствената дейност се извършва
от дъщерните дружества в Групата.
През 2023 г. ШЕЛЛИ ГРУП АД ще продължи да извършва дейност в следните основни направления:
1. Наблюдение, контрол и вземане на решения по важни въпроси, касаещи дъщерните дружества в
качеството му на едноличен собственик или мажоритарен собственик чрез:
• прилагане на принципите за добро корпоративно управление;
• организиране на условия за ефективна и прозрачна работа;
• подобряване качеството на предлаганите продукти и услуги;
• реорганизация и оптимизация на оперативната дейност;
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
21
2. Сделки с активи на дружествата от Групата
3. Оптимизиране на структурата за управление
4. Финансиране на инвестиционната дейност и оборотния капитал на дъщерните дружества
5. Внедряване на единна система за управление на ресурсите (ERP) във всички дружества от Групата.
10. ДЕЙСТВИЯ В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНА
ДЕЙНОСТ
Дружеството-майка не е извършвало дейности в областта на научноизследователската и развойната
дейност и не планира такива в близко бъдеще. Дъщерните дружества Шелли Юръп ЕООД и Шелли
Тех, Словения са извършвали такава дейност през 2023 година.
11. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА
НА ЧЛ. 187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН
11.1. Броят и номиналната стойност на придобитите и прехвърлените през годината
собствени акции, частта от капитала, която те представляват, както и цената, по която е
станало придобиването или прехвърлянето
Към 31 декември 2023 г. Дружеството-майка не притежава собствени акции.
11.2. Броят и номиналната стойност на притежаваните собствени акции и частта от
капитала, която те представляват
Към края на отчетния период Дружеството-майка не притежава собствени акции, съгласно посоченото
в т. 11.1. по-горе.
12. ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН
12.1. Възнагражденията, получени общо през годината от членовете на СД
Към членовете на Съвета на директорите на ШЕЛЛИ ГРУП АД са начислени следните възнаграждения
за 2023 г.
Таблица 10
Трите имена
Длъжност
Начислено
възнаграждение /хил.
лева
Грегор Биелер*
Председател на СД
243
Димитър Стоянов Димитров
Изпълнителен директор
60
Волфганг Кирш
Изпълнителен директор
587
Светлин Илиев Тодоров
Председател на СД
60
Николай Ангелов Мартинов
Независим член
60
*Считано от 01.01.2024 г. Грегор Биелер не е член на Съвета на директорите. Решението е вписано в
ТРРЮЛНЦ на 09.01.2024 г.
Към края на отчетния период начислените възнаграждения към членовете на СД са изплатени.
В Устава на Дружеството-майка не съществуват разпоредби относно специални права или каквито и
да било привилегии на членовете на Съвета на директорите.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
22
През отчетната година част от членовете на Съвета на директорите са получавали от дъщерните
дружества възнаграждения за изпълнявани в тях други функции.
12.2. Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на Съвета на
директорите през годината акции и облигации на Дружеството-майка:
Към края на отчетния период притежаваните акции от членове на Съвета на директорите на ШЕЛЛИ
ГРУП АД са:
Таблица 11
Членове на Съвета на директорите
НАИМЕНОВАНИЕ НА ЧЛЕН НА СД
ПРОЦЕНТ ОТ
КАПИТАЛА
Светлин Тодоров
30,39%
Димитър Димитров
32,00%
Николай Мартинов *
0%
Волфганг Кирш***
0%
Грегор Биелер**
0%
* Николай Мартинов няма пряко участие в капитала на Емитента. Дружествата „Юником Консулт“ ЕООД,
в което той е едноличен собственик на капитала и управител, „Импетус Капитал“ ООД и „Импетус
Партнърс“ ООД, в които той е управител и съдружник съответно с 50% и 43.75% от капитала, както и
Имвенчър I КДА и Имвенчър II КДА, в които е представляващ юридическото лице представител - „Импетус
Капитал" ООД, притежават съответно: „Юником Консулт“ ЕООД – 84 750 бр. акции (0.47%), „Импетус
Капитал“ ООД 162 000 бр. акции (0.9%), „Импетус Партнърс“ ООД 405 000 бр. акции (2.25%), Имвенчър I КДА
123 288 бр. акции (0.68%), Имвенчър II КДА – 68 493 бр. Акции (0.38%) в капитала на Емитента и общо 843 531
броя акции (4.686%) от правата на глас в общото му събрание.
** Грегор Биелер притежава приблизително 0.03% от правата на глас в Общото събрание на Емитента,
придобити преди избора му като член на Съвета на директорите. С решение на Общото събрание на
акционерите от 18.12.2023 г., считано от 01.01.2024 Грегор Биелер не е член на Съвета на директорите.
*** Волфганг Кирш притежава приблизително 0.03% от правата на глас в Общото събрание на Емитента.
12.3. Правата на членовете на Съвета на директорите да придобиват акции и облигации
на Дружеството-майка
Членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка могат да придобиват свободно акции от
капитала на Дружеството-майка на регулиран пазар на ценни книжа при спазване на разпоредбите на
Закон за прилагане на мерките срещу пазарните злоупотреби с финансови инструменти, Регламент
(ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 година относно пазарната
злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и Закона за публичното предлагане на ценни
книжа.
На основание разпоредбата на чл. 19 от Регламента относно пазарните злоупотреби, членовете на
Съвета на директорите на Дружеството-майка, други лица, които изпълняват ръководни функции в
емитента, и лицата, тясно свързани с тях, уведомяват писмено Дружеството-майка и КФН за всяка
сделка, извършена за тяхна собствена сметка, свързана с акции на ШЕЛЛИ ГРУП АД; в срок 3 работни
дни след сключването на сделката. Задължението за уведомяване не се прилага, когато общата сума на
сделките, сключени от лице, което изпълнява ръководни функции в емитента и в лицата, тясно
свързани с него, не превишава 5,000 евро в рамките на една календарна година.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
23
12.4. Участието на членовете на СД в търговски дружества като неограничено отговорни
съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и
участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи,
управители или членове на съвети към края на отчетния период
Таблица 12
Димитър Димитров към 31.12.2023
Участие в управителните и
надзорни органи на други
дружества, участието им като
прокуристи и неограничено
отговорни съдружници
Участие в капитала на други
дружества извън Групата на
ШЕЛЛИ ГРУП АД
Дружества, в които лицето
упражнява контрол
„ДВР Ревю“ ЕООД, регистрирано в
Търговски регистър при Агенция
по вписванията с ЕИК 130554234,
със седалище и адрес на
управление в гр. Самоков, ул.
ЖИТНА ЧАРШИЯ 1 ет.1
„ДВР Ревю“ ЕООД, регистрирано в
Търговски регистър при Агенция
по вписванията с ЕИК 130554234,
със седалище и адрес на
управление в гр. Самоков, ул.
Житна Чаршия 1 ет.1 - пряко
„ДВР Ревю“ ЕООД, регистрирано в
Търговски регистър при Агенция
по вписванията с ЕИК 130554234,
със седалище и адрес на
управление в гр. Самоков, ул.
Житна Чаршия 1 ет.1 - пряк
Shelly USA Inc. (предишно
наименование Allterco Robotics
US), САЩ, със седалище и адрес на
управление 5851 W.Charleston Blvd.
Las Vegas, NV 89146, USA - непряк
„Теракомм“ ООД, ЕИК 131267949,
със седалище и адрес на
управление в гр. София 1782, район
р-н Младост, бул. Цариградско
Шосе 113А - пряко
„Шелли Юръп“ ЕООД, ЕИК
202320104, със седалище и адрес на
управление в гр. София, бул.
„Черни връх“ 103 – непряк чрез
„ШЕЛЛИ ГРУП“ АД
„Сат Хелт“ АД, регистрирано в
Търговски регистър при Агенция
по вписванията с ЕИК 204705650,
със седалище и адрес на
управление в гр. София, р-н
Витоша, местност "Малинова
долина", ул. "Рачо Петков
Казанджията" № 4-6, офис № 2
„Уеб Енджин“ ООД, ЕИК
200303120, със седалище и адрес на
управление в гр. София гр. София
1619район р-н Витоша, бул. Никола
Петков No 5А - пряко
„Шелли Трейдинг“ ЕООД, ЕИК
203348672 със седалище и адрес на
управление гр. София, бул. „Черни
връх“ 103 – непряк чрез „ШЕЛЛИ
ГРУП“ АД
„Шелли Пропъртис“ ЕООД, ЕИК
204639442, със седалище и адрес на
управление гр. София, бул. Черни
връх № 103 – непряк чрез „ШЕЛЛИ
ГРУП“ АД
Shelly DACH GmbH, с
регистрационен номер HRB 271205,
със седалище и адрес на
управление: Lothstr. 5, 80335
München, Федерална Ррепублика
Германия - непряк чрез ШЕЛЛИ
ГРУП АД
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
24
Shelly Tech avtomatizacija stavb,
d.o.o. (предишно фирмено
наименование Goap d.o.o. Nova
Gorica) със седалище и адрес на
управление Ulica Klementa Juga 7,
5250 Солкан, Словения, вписано в
съдебни и търговски регистър на
Словения с регистрационен номер
5414083000 - непряк чрез ШЕЛЛИ
ГРУП АД
Shelly USA Inc. (предишно
наименование Allterco Robotics
US), САЩ, със седалище и адрес на
управление 5851 W.Charleston Blvd.
Las Vegas, NV 89146, USA - непряк
чрез ШЕЛЛИ ГРУП АД
Allterco Asia Ltd. с регистрационен
номер 91440300MA5GMK2T5B,
със седалище и адрес на
управление number 716, Building A,
XingHe Shiji, Cai Tian road 3069,
Gangxia, Futian, Shenzhen, Китай –
непряк чрез ШЕЛЛИ ГРУП АД
Светлин Тодоров към 31.12.2023
Участие в управителните и
надзорни органи на други
дружества, участието им като
прокуристи и неограничено
отговорни съдружници
Участие в капитала на други
дружества извън Групата на
ШЕЛЛИ ГРУП АД
Дружества, в които лицето да
упражнява контрол
“Теракомм” ООД, ЕИК 131267949
със седалище и адрес на управление
гр. София, бул. Цариградско шосе
113А
“ФФ Филм Хаус” ООД, ЕИК
130627604, със седалище и адрес на
управление гр. София, ул. Осогово
60 - пряко
„Шелли Юръп“ ЕООД, ЕИК
202320104, със седалище и адрес на
управление в гр. София, бул.
„Черни връх“ 103 – непряк чрез
„ШЕЛЛИ ГРУП“ АД
„ФФ Филм Хаус“ ООД, ЕИК
130627604, със седалище и адрес на
управление гр. София, ул. Осогово
60
„Теракомм“ ООД, ЕИК: 131267949
със седалище и адрес на управление
гр. София, бул. Цариградско шосе
№ 113А; - 20% - пряко
„Шелли Пропъртис“ ЕООД, ЕИК
204639442, със седалище и адрес на
управление гр. София, бул. Черни
връх № 103 – непряк чрез „ШЕЛЛИ
ГРУП“ АД
Shelly USA Inc. (предишно
наименование Allterco Robotics US),
САЩ, със седалище и адрес на
управление 5851 W.Charleston Blvd.
Las Vegas, NV 89146, USA - непряк
„Уеб Енджин“ ООД, ЕИК:
200303120, със седалище и адрес на
управление гр. София, бул. Никола
Петков № 5А – 20% - пряко
„Шелли Трейдинг“ ЕООД, ЕИК
203348672 със седалище и адрес на
управление гр. София, бул. „Черни
връх“ 103 – непряк чрез „ШЕЛЛИ
ГРУП“ АД
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
25
Shelly USA Inc. (предишно
наименование Allterco Robotics US),
САЩ, със седалище и адрес на
управление 5851 W.Charleston Blvd.
Las Vegas, NV 89146, USA - непряк
ФФ Филм Хаус ООД, ЕИК
130627604, със седалище и адрес на
управление гр. София, ул. Осогово
60 - пряк
Shelly DACH GmbH, с
регистрационен номер HRB 271205,
със седалище и адрес на
управление: Lothstr. 5, 80335
München, Федерална република
Германия - непряк чрез ШЕЛЛИ
ГРУП АД
Shelly Tech avtomatizacija stavb,
d.o.o. (предишно фирмено
наименование Goap d.o.o. Nova
Gorica) със седалище и адрес на
управление Ulica Klementa Juga 7,
5250 Солкан, Словения, вписано в
съдебни и търговски регистър на
Словения с регистрационен номер
5414083000 - непряк чрез ШЕЛЛИ
ГРУП АД
Allterco Asia Ltd. с регистрационен
номер 91440300MA5GMK2T5B,
със седалище и адрес на
управление number 716, Building A,
XingHe Shiji, Cai Tian road 3069,
Gangxia, Futian, Shenzhen, Китай –
непряк чрез ШЕЛЛИ ГРУП АД
Николай Мартинов към 31.12.2023
Участие в управителните и
надзорни органи на други
дружества, участието им като
прокуристи и неограничено
отговорни съдружници
Участие в капитала на други
дружества извън Групата на
ШЕЛЛИ ГРУП АД
Дружества, в които лицето
упражнява контрол
„Юником Консулт“ ЕООД, ЕИК
121082655, със седалище и адрес на
управление гр. София 1619, район
р-н Витоша, бул. ЦАР БОРИС ІІІ
No 271, ет. 5, ап. 9
„Юником Консулт“ ЕООД, ЕИК
121082655, със седалище и адрес на
управление гр. София 1619, район
р-н Витоша, бул. ЦАР БОРИС ІІІ-
ти No 271, ет. 5, ап. 9 - пряко
„Шелли Юръп“ ЕООД; ЕИК
202320104, със седалище и адрес на
управление в гр. София, бул.
„Черни връх“ 103 – непряк чрез
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
26
„Онлайн Медия“ ООД“, ЕИК
117004285, със седалище и адрес на
управление в гр. София, п.к. 1415
бул./ул. ул. НЕВЕНА КОКАНОВА
№ 11, ет. 5
„Онлайн Медия“ ООД, ЕИК
117004285, със седалище и адрес на
управление в гр. София, п.к. 1415
бул./ул. Невена Коканова № 11, ет.
5 – пряко и непряко чрез „Юником
Консулт“ ЕООД, ЕИК 121082655
„Шелли Пропъртис“ ЕООД, ЕИК
204639442, със седалище и адрес на
управление гр. София, бул. Черни
връх № 103 – непряк чрез ШЕЛЛИ
ГРУП АД
„Инбро“ ООД, ЕИК 121003506, със
седалище и адрес на управление в
гр. София 1619, р-н Витоша, бул.
ЦАР БОРИС III No 271, ет. 5
„Обединени Търговски Обекти“ АД
ЕИК 205329927, със седалище и
адрес на управление в гр. София
1618, р-н Овча купел, ж.к. Овча
Купел 1, бл. 48, вх. Б, ап. 47 –
непряко чрез „ИмВенчър“ I КДА,
ЕИК 204870431 и „ИмВенчър II“
КДА, ЕИК 205737996
“Шелли Трейдинг” EООД
(предишно ШЕЛЛИ ГРУП
Финанс), ЕИК 203348672 със
седалище и адрес на управление гр.
София, бул. „Черни връх“ 103 -
непряк чрез ШЕЛЛИ ГРУП АД
„БИОСИЙК“ АД, ЕИК 204790412
със седалище и адрес на
управление в р. София 1505, район
р-н Оборище, ул. Иларион
Драгостинов No 42, ап. 37
„Инбро“ ООД, ЕИК 121003506, със
седалище и адрес на управление в
гр. София 1619, р-н Витоша, бул.
Цар Борис III No 271, ет. 5 - пряко и
непряко чрез „Юником Консулт“
ЕООД, ЕИК 121082655
Shelly USA Inc. (предишно
наименование Allterco Robotics US),
САЩ, със седалище и адрес на
управление 5851 W.Charleston Blvd.
Las Vegas, NV 89146, USA - непряк
„БИОДИТ“ АД ЕИК 203854303
със седалище и адрес на
управление в гр. София 1756, р-н
Студентски, бул. "Климент
Охридски" No 125 - като
представител на ИМПЕТУС
КАПИТАЛ ООД, ЕИК 203592737
„Импетус Капитал“ ООД, ЕИК
203592737, със седалище и адрес
на управление в гр. София 1784, р-
н Младост, ж.к. Младост 1, бл.
29А, вх. А, ет. 8 - пряко
Shelly DACH GmbH, с
регистрационен номер HRB 271205,
със седалище и адрес на
управление: Lothstr. 5, 80335
München, Федерална република
Германия - непряк чрез ШЕЛЛИ
ГРУП АД
„ИМВЕНЧЪР I“ КДА, ЕИК
204870431 гр. София 1784, р-н
Младост, ж.к. Младост 1, бл. 29А,
вх. А, ет. 8, ап. 38 – като
представляващ юридическо лице
представител - "ИМПЕТУС
КАПИТАЛ" ООД, ЕИК 203592737
„Импетус Партнърс“ ООД, ЕИК
205679429, със седалище и адрес
на управление в гр. София 1784, р-
н Младост, ж.к. Младост 1, бл.
29А, вх. А, ет. 8 – непряко чрез
„Юником Консулт“ ЕООД, ЕИК
121082655 - пряко
Shelly Tech avtomatizacija stavb,
d.o.o. (предишно фирмено
наименование Goap d.o.o. Nova
Gorica) със седалище и адрес на
управление Ulica Klementa Juga 7,
5250 Солкан, Словения, вписано в
съдебни и търговски регистър на
Словения с регистрационен номер
5414083000 - непряк чрез ШЕЛЛИ
ГРУП АД
„ИМВЕНЧЪР II“ КДА, ЕИК
205737996 гр. София 1784, р-н
Младост, ж.к. Младост 1, бл. 29А,
вх. А, ет. 8, ап. 38 – като
представляващ юридическо лице
представител - "ИМПЕТУС
КАПИТАЛ" ООД, ЕИК 203592737
„Хаусмайстер“ АД, ЕИК
203037803, със седалище и адрес
на управление в област София,
община Столична, гр. София 1404,
бул. "България" No 53, ет. 3 - пряко
„Юником Консулт“ ЕООД, ЕИК
121082655, със седалище и адрес на
управление гр. София 1619, район
р-н Витоша, бул. Цар Борис ІІІ-ти
No 271, ет. 5, ап. 9 - пряк
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
27
„ИмПулс I“ АД, ЕИК 206421264,
гр. София 1784, р-н Младост, ж.к.
Младост 1, бл. 29А, вх. А, ет. 8, ап.
38 – като представител на
"ИМПЕТУС КАПИТАЛ" ООД,
ЕИК 203592737
„Биосийк“ АД, ЕИК 204790412 със
седалище и адрес на управление в
р. София 1505, район р-н Оборище,
ул. Иларион Драгостинов No 42,
ап. 37 - непряко чрез „ИмВенчър I“
КДА, ЕИК 204870431, ИмВенчър
II“ КДА, ЕИК 205737996 и
“Импетус Капитал“ ООД, ЕИК
203592737
„Онлайн Медия“ ООД“, ЕИК
117004285, със седалище и адрес на
управление в гр. София, п.к. 1415
бул./ул. ул. НЕВЕНА КОКАНОВА
№ 11, ет. 5 - пряк
„ОБЕДИНЕНИ ТЪРГОВСКИ
ОБЕКТИ“ АД, ЕИК 205329927, със
седалище и адрес на управление в
гр. София 1618, р-н Овча купел,
ж.к. Овча Купел 1, бл. 48, вх. Б, ап.
47
„Инбро“ ООД, ЕИК 121003506, със
седалище и адрес на управление в
гр. София 1619, р-н Витоша, бул.
Цар Борис III No 271, ет. 5 - пряк
„ИМПЕТУС КАПИТАЛ“ ООД,
ЕИК 203592737, със седалище и
адрес на управление в гр. София
1784, р-н Младост, ж.к. Младост 1,
бл. 29А, вх. А, ет. 8
„Импетус Капитал“ ООД, ЕИК
203592737, със седалище и адрес на
управление в гр. София, ж.к.
„Младост 1“, бл. 29А, вх. А, ет. 8,
ап. 38 - пряк
„ИМПЕТУС ПАРТНЪРС“ ООД,
ЕИК 205679429, със седалище и
адрес на управление в гр. София
1784, р-н Младост, ж.к. Младост 1,
бл. 29А, вх. А, ет. 8
„Импетус Партнърс“ ООД, ЕИК
205679429, със седалище и адрес на
управление в гр. София 1784, р-н
Младост, ж.к. Младост 1, бл. 29А,
вх. А, ет. 8 – непряко чрез „Юником
Консулт“ ЕООД, ЕИК 121082655
“Storied Data Inc.”, със седалище
State of Delaware, 251 Little Falls
Drive, city of Wilmington, Delaware
19808, Country of New Castle, САЩ
„Биодит“ АД, ЕИК 203854303 със
седалище и адрес на управление в
гр. София 1756, р-н Студентски,
бул. "Климент Охридски" No 125 –
непряко чрез „Импетус Капитал“
ООД, ЕИК 203592737
"НОЕЗИС" ЕАД, ЕИК 207339610,
със седалище и адрес на управление
в гр. Пловдив 4000 р-н Централен,
ул. Любен Каравелов № 2 - като
представител на ИМПЕТУС
КАПИТАЛ ООД, ЕИК 203592737
„Биосийк“ АД, ЕИК 204790412 със
седалище и адрес на управление в р.
София 1505, район р-н Оборище,
ул. Иларион Драгостинов No 42, ап.
37 – непряко чрез „ИмВенчър I“
КДА, ЕИК 204870431
"Болерон" АД, ЕИК 205595422, със
седалище и адрес на управление в
гр. София 1000, р-н Оборище, бул.
“Георги Бенковски” № 24 - като
представител на ИМПЕТУС
КАПИТАЛ ООД, ЕИК 203592737
„Имвенчър I“ КДА, ЕИК 204870431
гр. София 1784, р-н Младост, ж.к.
Младост 1, бл. 29А, вх. А, ет. 8, ап.
38 – непряко чрез „Импетус
Капитал“ ООД, ЕИК 203592737
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
28
„Кикимора Ай О“ АД, ЕИК
207472703 чрез „Импетус Капитал“
ООД, ЕИК 203592737,
представлявано от Виктор Манев
„Имвенчър II“ КДА, ЕИК
205737996, гр. София 1784, р-н
Младост, ж.к. Младост 1, бл. 29А,
вх. А, ет. 8, ап. 38 – непряко чрез
„Импетус Капитал“ ООД, ЕИК
203592737
„ИмПулс I“ АД, ЕИК 206421264, гр.
София 1784, р-н Младост, ж.к.
Младост 1, бл. 29А, вх. А, ет. 8, ап.
38 – непряко чрез „Импетус
Капитал“ ООД, ЕИК 203592737
„Обединени Търговски Обекти“
АД, ЕИК 205329927, със седалище
и адрес на управление в гр. София
1618, р-н Овча купел, ж.к. Овча
Купел 1, бл. 48, вх. Б, ап. 47 –
непряко чрез „ИмВенчър I“ КДА,
ЕИК 20487043 и „ИмВенчър II“
КДА, ЕИК 205737996
„А4Е“ ООД, ЕИК 203608928, със
седалище и адрес на управление в
гр. София 1618, р-н Овча купел, ул.
Букет No 56, ет. 15, ап. 59 – непряко
чрез “Импетус Капитал“ ООД, ЕИК
203592737, „ИмВенчър I“ КДА,
ЕИК 204870431 и „ИмВенчър II“
КДА, ЕИК 205737996
Allterco Asia Ltd. с регистрационен
номер 91440300MA5GMK2T5B, със
седалище и адрес на управление
number 716, Building A, XingHe
Shiji, Cai Tian road 3069, Gangxia,
Futian, Shenzhen, Китай – непряк
чрез ШЕЛЛИ ГРУП АД
Волфганг Кирш към 31.12.2023
Участие в управителните и
надзорни органи на други
дружества, участието им като
прокуристи и неограничено
отговорни съдружници
Участие в капитала на други
дружества извън Групата на
ШЕЛЛИ ГРУП АД
Дружества, в които лицето
упражнява контрол
Shelly DACH GmbH, с
регистрационен номер HRB
271205, със седалище и адрес на
управление: Lothstr. 5, 80335
München, Федерална република
Германия – непряко чрез ШЕЛЛИ
ГРУП АД;
“Витабони” АД, регистрирано с
номер HRB 226533 при Служба по
вписванията Мюнхен със седалище
и адрес на управление: Schellingstr.
48, 80799 Мюнхен
„Шелли Юръп“ ЕООД, ЕИК
202320104, със седалище и адрес на
управление в гр. София, бул. „Черни
връх“ 103 – непряк чрез „ШЕЛЛИ
ГРУП“ АД
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
29
“Витабони” АД, регистрирано с
номер HRB 226533 при Служба по
вписванията Мюнхен със седалище
и адрес на управление: Schellingstr.
48, 80799 Мюнхен
“Кирш Кънсолтинг” ЕООД, ЕИК
207060742, със седалище и адрес
на управление: гр. София, бул.
Черни връх 103
„Шелли Трейдинг“ ЕООД, ЕИК
203348672 със седалище и адрес на
управление гр. София, бул. „Черни
връх“ 103 – непряк чрез „ШЕЛЛИ
ГРУП“ АД
“Кирш Кънсолтинг” ЕООД, ЕИК
207060742, със седалище и адрес
на управление: гр. София, бул.
Черни връх 103
„Шелли Пропъртис“ ЕООД, ЕИК
204639442, със седалище и адрес на
управление гр. София, бул. Черни
връх № 103 – непряк чрез „ШЕЛЛИ
ГРУП“ АД
Allterco Asia Ltd. с регистрационен
номер 91440300MA5GMK2T5B, със
седалище и адрес на управление
number 716, Building A, XingHe
Shiji, Cai Tian road 3069, Gangxia,
Futian, Shenzhen, Китай – непряк
чрез ШЕЛЛИ ГРУП АД
Shelly DACH GmbH, с
регистрационен номер HRB 271205,
със седалище и адрес на
управление: Lothstr. 5, 80335
München, Федерална република
Германия - непряк чрез ШЕЛЛИ
ГРУП АД;
“Витабони” АД, регистрирано с
номер HRB 226533 при Служба по
вписванията Мюнхен със седалище
и адрес на управление: Schellingstr.
48, 80799 Мюнхен
“Кирш Кънсолтинг” ЕООД, ЕИК
207060742, със седалище и адрес на
управление: гр. София, бул. Черни
връх 103 - пряк
Shelly Tech avtomatizacija stavb,
d.o.o. (предишно фирмено
наименование Goap d.o.o. Nova
Gorica) със седалище и адрес на
управление Ulica Klementa Juga 7,
5250 Солкан, Словения, вписано в
съдебни и търговски регистър на
Словения с регистрационен номер
5414083000 - непряк чрез ШЕЛЛИ
ГРУП АД
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
30
Грегор Биелер към 31.12.2023 (към датата на изготвяне настоящия Доклад лицето не е член на СД)
Участие в управителните и
надзорни органи на други
дружества, участието им като
прокуристи и неограничено
отговорни съдружници
Участие в капитала на други
дружества извън Групата на
ШЕЛЛИ ГРУП АД
Дружества, в които лицето
упражнява контрол
Диджитал ООД, със седалище и
адрес на управление ул.
„Ройтервег“ 49, 60323 гр.
Франкфурт, Федерална Република
Германия
АйКапитълПартнърс АД със
седалище и адрес на управление
Бундесщрасе 3, Щвейцария – 63.2
гр. Зуг
„Шелли Юръп“ ЕООД, ЕИК
202320104, със седалище и адрес на
управление в гр. София, бул. „Черни
връх“ 103 – непряк чрез „ШЕЛЛИ
ГРУП“ АД
Падрес Консултинг ООД със
седалище и адрес на управление
ул. „Байербрунерщрасе“ 25
Федерална Република Германия –
81479, гр. Мюнхен
„Шелли Трейдинг“ ЕООД, ЕИК
203348672 със седалище и адрес на
управление гр. София, бул. „Черни
връх“ 103 – непряк чрез „ШЕЛЛИ
ГРУП“ АД
„Шелли Пропъртис“ ЕООД, ЕИК
204639442, със седалище и адрес на
управление гр. София, бул. Черни
връх № 103 – непряк чрез „ШЕЛЛИ
ГРУП“ АД
Allterco Asia Ltd. с регистрационен
номер 91440300MA5GMK2T5B, със
седалище и адрес на управление
number 716, Building A, XingHe
Shiji, Cai Tian road 3069, Gangxia,
Futian, Shenzhen, Китай – непряк
чрез ШЕЛЛИ ГРУП АД
Shelly DACH GmbH, с
регистрационен номер HRB 271205,
със седалище и адрес на
управление: Lothstr. 5, 80335
München, Федерална Република
Германия - непряк чрез ШЕЛЛИ
ГРУП АД
Shelly Tech avtomatizacija stavb,
d.o.o. (предишно фирмено
наименование Goap d.o.o. Nova
Gorica) със седалище и адрес на
управление Ulica Klementa Juga 7,
5250 Солкан, Словения, вписано в
съдебни и търговски регистър на
Словения с регистрационен номер
5414083000 - непряк чрез ШЕЛЛИ
ГРУП АД
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
31
12.5. Сключени през отчетния период договори с членове на Съвета на директорите или
свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на Дружеството-майка или
съществено се отклоняват от пазарните условия
През 2023 г. не са сключвани договори с членове на Съвета на директорите на Дружеството-майка или
със свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на Групата или съществено се
отклоняват от пазарните условия.
12.6. Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните
инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на
Групата, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на Групата
Промени в стопанската политика на Дружеството-майка през 2024 година не се предвиждат.
Приходите на Групата ще продължат да се формират основно от продажба на устройства и свързани с
тях услуги.
През текущата 2024 г. година се очаква броят на заетите лица в дъщерни компании да нарасне
значително, като това е свързано с:
1. разширяване на пазарното присъствие;
2. увеличаване на капацитета на дъщерните дружества за развойна дейност.
13. НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВЕ
Дружеството-майка няма регистрирани клонове.
Две от дъщерните дружества имат регистрирани клонове. Шелли Трейдинг ЕООД има клон във
Великобритания. През отчетния период Шелли Юръп ЕООД е имало клон в Ирландия, който е закрит
през март 2024 г..
14. ИЗПОЛЗВАНИТЕ ОТ ГРУПАТА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ
ШЕЛЛИ ГРУП АД не е използвало финансови инструменти през 2023 г. за хеджиране на рискове от
промяна на валутни курсове, лихвени нива или парични потоци. През отчетната година Групата не е
извършвала сделки за хеджиране на валутен риск.
През отчетния период Дружеството-майка е продало дългосрочни финансови инструменти (вижте
Бележка 4.07 от консолидирания финансов отчет).
Групата би могла да има експозиция към ликвиден, пазарен, лихвен, валутен и оперативен риск,
възникващ от употребата на финансови инструменти.
Информация за финансовите инструменти и управление на финансовия риск е представена в Бележка
7 и Бележка 8 от консолидирания финансов отчет.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
32
15. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 НА НАРЕДБА № 2 НА КФН
15.1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните
категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в
приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната
финансова година
ШЕЛЛИ ГРУП АД не осъществява пряка производствена дейност. Производствената дейност се
извършва от дъщерните дружества на емитента.
15.2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,
вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали,
необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване на
степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител,
като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или
приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял
в продажбите или покупките и връзките му с емитента:
Информация, относно приходите, разпределени по основни категории дейности е представена в т. 3.1.
от настоящия Доклад.
15.3. Информация за сключени съществени сделки
През отчетния период са сключвани или изпълнявани сделки, които биха могли да бъдат счетени за
съществени поради своите характеристики:
В рамките на обичайния предмет на дейност, Дружеството-майка е сключило следните сделки:
• През първото тримесечие на 2023 г. Дружеството-майка придоби 60% от капитала на
Словенския IoT доставчик Računalniški inženiring in avtomatizacija procesov d.o.o. Nova Gorica
(сегашно фирмено наименование Shelly Tech avtomatizacija stavb, d.o.o.), наричано за краткост
„Словенското дружество“ или „Придобиваното дружество“. За сделката са сключени
споразумения за придобиване на дружествени дялове ("SPA"), които бяха подписани с всички
четирима акционери на Словенското дружество. Общата цена на сделките от първата фаза
възлиза на 2 млн. евро.
• Останалите 40% от капитала на Придобиваното дружество, принадлежащи на трима
собственици – физически лица, са предмет на договор за опции, който е подписан заедно със
споразуменията за придобиване. Съгласно договора за опции, ШЕЛЛИ ГРУП АД има
безусловна опция да закупи (call опция), а продавачите – условна опция да продадат (put опция)
два пакета дружествени дялове (упражняването на всяка от опциите на продавачите е под
условие на постигането в периода 2023-2025 г. на определени минимални критерии за KPI,
EBITDA и приходи). Една от опциите е за придобиването на 16%, а другата за придобиването
на 24% от капитала на Словенското дружество. Общата цена на дяловете при упражняване на
опциите зависи от степента на реализиране на условията за това и може да варира в диапазона
от 699 999.70 евро (1 369 080.41 лв.) до 3 449 998.60 евро (6 747 610.76 лв.).
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
33
• През първото тримесечие на 2023 г. ШЕЛЛИ ГРУП АД е предоставило заем на парични
средства на дъщерното си дружество Shelly Tech avtomatizacija stavb, d.o.o. (предишно фирмено
наименование Računalniški inženiring in avtomatizacija procesov d.o.o. Nova Gorica), наричано за
краткост „Словенското дружество“/„Shelly Tech”, дружество с ограничена отговорност,
съгласно законодателството на Република Словения, в размер на 978 хил. лв. (500 хил. евро)
при следните условия: срок за връщане 31.12.2029 г., лихва – съгласно статистическите данни,
публикувани от Българската народна банка относно „Лихвени проценти и обеми по салда по
кредити, различни от овърдрафт, за сектор нефинансови предприятия (в EUR за период над 5
години)“.
• През второто тримесечие на 2023 г. ШЕЛЛИ ГРУП АД е предоставило допълнителна парична
вноска на дъщерното си дружество Shelly Tech avtomatizacija stavb, d.o.o. (предишно фирмено
наименование Računalniški inženiring in avtomatizacija procesov d.o.o. Nova Gorica), наричано за
краткост „Словенското дружество“/„Shelly Tech” дружество с ограничена отговорност,
съгласно законодателството на Република Словения в размер на 978 хил. лв. (500 хил. евро)
при следните условия: срок - 1 година от датата на предоставяне на средствата; годишна лихва
1%, която се начислява в края на периода; допълнителната парична вноска е предоставена за
целите на покриване на загуби от предишни години и временна необходимост от парични
средства за нормалното продължаване на обичайната търговска дейност.
• През третото тримесечие на 2023 г. ШЕЛЛИ ГРУП АД е сключило Инвестиционно
споразумение относно инвестиция в „Граунд Сълюшънс Груп“ АД чрез участие в увеличението
на капитала и записване на нови привилегировани дружествени дялове от капитала на неговото
дъщерно дружество "Корнер Сълюшънс" ООД („Инвестицията“), а именно - 625 броя нови
привилегировани дружествени дяла, представляващи 10% от капитала на "Корнер Сълюшънс"
ООД след увеличението, срещу цена от 100 000 евро. В сделката не участват заинтересовани
лица. Страни по Инвестиционното споразумение са: ШЕЛЛИ ГРУП АД и Витоша Венчър
Партнърс - Фонд I КД, ЕИК: 206223492, в качеството им на инвеститори, от една страна и
"Граунд Сълюшънс Груп" АД, неговите основатели г-н Владимир Константинов Тодоров, г-н
Денис Красимиров Флоров, г-н Никола Константинов Руйчев и "Корнер Сълюшънс" ООД, с
ЕИК 206375571, от друга страна.
Дружеството-майка е сключило и следните сделки с дружества извън неговата икономическа група,
които не се характеризират като “съществени” по смисъла на §1, ал. 1, .т. 2 от Допълнителните
разпоредби на Наредба 2 на КФН от 09.11.2021 г.:
• През второто тримесечие на 2023 г. ШЕЛЛИ ГРУП АД е предоставило заем на парични
средства на трето несвързано и незаинтересовано лице - „Експат Капитал“ АД, ЕИК:
175192462, акционерно дружество, съгласно законодателството на Република България, в
размер на 280 000 евро (547 632 лв.) при следните условия: срок – 1 година от датата на
предоставяне на заемната сума на разположение на заемополучателя, годишна лихва в 1%
върху заемната сума пропорционално на периода, за който е ползвана сумата, която лихва се
начислява в края на периода.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
34
15.4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през
отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са
извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които
емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките,
характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието
върху финансовото състояние на емитента
За отчетния период Дружеството-майка няма сключени сделки със заинтересовани лица по смисъла на
ЗППЦК.
Дружеството-майка не е сключвало сделки със своите дъщерни и асоциирани дружества, които са
извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия.
Всички сделки между дружествата в групата са елиминирани при изготвяне на консолидирания
финансов отчет. Информация относно сделки между Дружеството-майка и дъщерните дружества е
представена в индивидуалния годишен финансов отчет, публикуван на 15.03.2024 г. и достъпен на
https://corporate.shelly.com/publications/financial-results/.
15.5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи
съществено влияние върху дейността му и реализираните от него приходи и извършени
разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година
През отчетния период по отношение на Групата на ШЕЛЛИ ГРУП АД не са били налице събития или
показатели с необичаен за емитента характер. „ШЕЛЛИ ГРУП“ АД е акционерно дружество – холдинг,
чийто предмет на дейност включва придобиване, управление, оценка и продажба на участия в
български и чуждестранни дружества. В рамките на предмета си на дейност през отчетния период
Дружеството-майка е извършило сделки, съгласно посоченото т. 15.3 от настоящия Доклад.
15.6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване
финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки
са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката
на финансовото състояние на емитента
През отчетния период Дружеството-майка няма сделки, които са водени извънбалансово.
15.7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в
страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и
недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група
предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на
финансиране
Към края на отчетния период ШЕЛЛИ ГРУП АД притежава участия в асоциирани дружества, съгласно
посоченото в т. 2 от настоящия Доклад.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
35
15.8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или
дружество-майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на
условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за
предоставени гаранции и поемане на задължения
Дружеството-майка е кредитополучател по Договор за ипотечен (инвестиционен) кредит от 25.08.2017,
сключен с ОББ АД, обезпечен с поръчителство на дъщерното дружество „Шелли Пропъртис“ ЕООД.
Дружеството-майка е поело солидарна отговорност и поръчителско задължение за обезпечаване на
договори за банково финансиране, сключени от неговото дъщерно дружество „Шелли Юръп“ ЕООД с
ОББ АД. За повече подробности вижте Бележка 5 от консолидирания финансов отчет към 31.12.2023
г.
Дъщерното дружество „Шелли Юръп“ ЕООД е кредитополучател по Договор за овърдрафт от
30.09.2019 г., сключен с „ОББ“ ЕАД (предишно наименование „Кей Би Си Банк България“ ЕАД)
относно кредитен лимит в размер на EUR 1 милион със срок, съгласно анекс от 30.09.2022 г. до
30.09.2025 г.
Дъщерното дружество „Шелли Пропъртис“ ЕООД е кредитополучател по договор за инвестиционен
кредит от 28.09.2020 г, в размер на 450 хил. евро (880 хил. лв.), сключен с „Банка ДСК“ АД със срок до
28.09.2024 г.
15.9. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или
дружество-майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително
предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на
конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която
са били отпуснати
През първото тримесечие на 2022 г. „ШЕЛЛИ ГРУП“ АД е одобрил финансиране за дейността на
дъщерното дружество Shelly USA Inc. (предишно фирмено наименование Allterco Robotics Inc, USA)
със следните параметри: (1) предоставяне на допълнителна парична вноска в размер на 1 милион USD
от датата на предоставяне на сумата, за срок от 1 година, при годишна лихва 1% и (2) увеличение на
капитала в размер на 500 000 USD . Към края на отчетния период финансирането е изцяло предоставено
на дъщерното дружество През отчетния период “ШЕЛЛИ ГРУП” АД е начислило приходи от лихви
на стойност 18 хил. лв. по допълнителна парична вноска на Shelly USA Inc. (предишно фирмено
наименование Allterco Robotics Inc, USA). Към датата на изготвяне на настоящия Доклад
допълнителната парична вноска не е върната, като с решение на Съвета на директорите на „ШЕЛЛИ
ГРУП“ АД от 20.03.2024 г. срокът й е удължен с още 1 година, считано от датата на решението при
същите условия.
През първото тримесечие на 2023 г. “ШЕЛЛИ ГРУП” АД е предоставило заем на парични средства на
дъщерното си дружество Shelly Tech avtomatizacija stavb, d.o.o (предишно фирмено наименование
GOAP Računalniški inženiring in avtomatizacija proces d.o.o., Nova Gorica), дружество с ограничена
отговорност, съгласно законодателството на Република Словения, в размер на 978 хил. лв. (500 хил.
евро) при следните условия: срок за връщане 31.12.2029 г., лихва – съгласно статистическите данни,
публикувани от Българската народна банка относно „Лихвени проценти и обеми по салда по кредити,
различни от овърдрафт, за сектор нефинансови предприятия (в EUR за период над 5 години)“.
Начислените приходи от лихви за отчетния период са в размер на 41 хил. лв.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
36
През второто тримесечие на 2023 г. „ШЕЛЛИ ГРУП“ АД е предоставило допълнителна парична вноска
на дъщерното си дружество Shelly Tech avtomatizacija stavb, d.o.o (предишно фирмено наименование
GOAP Računalniški inženiring in avtomatizacija proces d.o.o., Nova Gorica), дружество с ограничена
отговорност, съгласно законодателството на Република Словения, в размер на 978 хил. лв. (500 хил.
евро) при следните условия: срок - 1 година от датата на предоставяне на средствата; годишна лихва
1 %, която се начислява в края на периода; допълнителната парична вноска е предоставена за целите
на покриване на загуби от предишни години и временна необходимост от парични средства за
нормалното продължаване на обичайната търговска дейност. Начислените приходи от лихви за
отчетния период са в размер на 6 хил. лв.
През второто тримесечие на 2023 г. „Шелли Груп“ АД е предоставило заем на парични средства на
трето несвързано и незаинтересовано лице - „Експат Капитал“ АД, ЕИК: 175192462, акционерно
дружество, съгласно законодателството на Република България, в размер на 280 000 евро (547 632 лв.)
при следните условия: срок – 1 година от датата на предоставяне на заемната сума на разположение на
заемополучателя, годишна лихва в 1% върху заемната сума пропорционално на периода, за който е
ползвана сумата, която лихва се начислява в края на периода. Начислената лихва към края на
четвъртото тримесечие е в размер на 2 хил. лв.
След края на отчетния период „ШЕЛЛИ ГРУП“ АД в качеството си на едноличен собственик на
капитала на Shelly USA Inc., дружество регистрирано и действащо съгласно законодателството на
САЩ, отпусна допълнителна парична вноска в размер на USD 400 000 за срок от 1 година от датата на
предоставянето й и годишна лихва в размер на 1%.
„ШЕЛЛИ ГРУП“ АД не е отпускало други заеми, не е предоставяло гаранции или поемало задължения
общо към едно лице или негово дъщерно дружество, в това число и на свързани лица, извън
посочените.
Дъщерните дружества са предоставили гаранции под формата на солидарна отговорност по договори
за банково финансиране, съгласно посоченото в Бележка 5 от консолидирания финансов отчет на
Дружеството-майка.
15.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни
книжа през отчетния период
През юли 2023 г. капиталът на Дружеството-майка е увеличен до 18 050 945 лева, разделен на 18 050
945 броя безналични обикновени поименни акции с право на глас, с номинална стойност от 1 (един)
лев всяка. Увеличението е направено чрез парични вноски на обща стойност 50 946 лева в процедура
по първично публично предлагане на емисия акции, проведена в периода от 28.06.2023 г. до 29.06.2023
г. включително, по реда на чл. 112, ал. 3 от Закона за публично предлагане на ценни книжа, без
проспект съгласно Информационен документ по реда на чл. 1, параграф 4, буква „и“ във връзка с чл.
1, параграф 5, буква “з” от Регламент (EС) 2017/1129. Право да записват акции в посочената процедура
имаха право само служители (с изключение на членове на Съвета на директорите) на дружествата от
Групата на „ШЕЛЛИ ГРУП“ АД регистрирани в Република България. Средствата от увеличението ще
се ползват за финансиране на оперативната дейност на Шелли Груп.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
37
15.11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени
във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези
резултати
“ШЕЛЛИ ГРУП” АД не е публикувало прогнози на индивидуална база. Дружеството-майка е
публикувало финансови прогнози само на консолидирана база като част от Проспекта за публично
предлагане на акции от увеличението на капитала на „ШЕЛЛИ ГРУП“ АД през 2020 г., ведно с
допълненията към него. “ШЕЛЛИ ГРУП” АД периодично актуализира своите финансови очаквания и
цели на консолидирана база, като последно е актуализирало същите през месец май 2023 г.
В изпълнение на публикуваните през месец май 2023 г. прогнози, за финансова 2023 година Групата
отчита приходи от продажби в размер на 74.9 млн. евро (146.5 млн. лв.) , надвишавайки оповестената
прогноза от 72.0 млн. евро (140.8 млн. лв.). За 2023 г. печалбата преди лихви и данъци (EBIT) надхвърли
19,0 млн. евро (37.2 млн. лв.), надвишавайки прогнозата от 17.0 млн. евро (33.2 млн. лв.).
Въз основа на усилията за разширяване на дейността си и пускането на нови продукти на пазара
„Шелли Груп“ АД е заложило средногодишен ръст от около 43.2% в средносрочен план до целеви
приходи от над 200.0 млн. евро към края на 2026 г. За EBIT средносрочната цел е над 50.0 млн. евро до
края на 2026 г., със среден годишен ръст от около 48.1%.
15.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с
посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки,
които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им
ШЕЛЛИ ГРУП АД осъществява оперативната си дейност, като управлението на финансовите ресурси
е подчинено изключително на структурирането на такава капиталова структура, която да позволи да се
комбинират по-ниския риск на финансирането със собствени средства с по-високата ефективност и
гъвкавост на паричния поток при условията на дълговото финансиране, като във всеки един момент да
може да се премине от един към друг вид финансиране с оглед на конкретните нужди на компанията.
15.13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционни намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в
структурата на финансиране на тази дейност
Дружеството-майка планира да продължи да инвестира през 2023 г. в развойна дейност в областта на
Интернет на нещата (Internet of Things) чрез дъщерните си дружества.
Финансирането на инвестиционната програма ще се извърши със собствени и при нужда - с привлечени
средства.
15.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи
за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за
счетоводството
През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи за управление на Емитента и на
неговата Група предприятия.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
38
15.15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса
на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на
рискове
Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска
В Дружеството-майка функционира система за вътрешен контрол и управление на риска /“системата“/,
която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация,
както и Одитен комитет. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на
рисковете, съпътстващи дейността на Групата и подпомагане тяхното ефективно управление. Съветът
на директорите носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за
вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща функция,
така и текущ мониторинг.
Текущият мониторинг от ръководството се състои в оценяване, дали системата е подходяща все още
за Групата в условията на променена среда, дали действа както се очаква и дали се адаптира
периодично към променените условия. Оценяването на избрани области, се съобразява с приоритетите
на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките на компанията и влиянието на
идентифицираните рискове.
Съветът на директорите следи основните характеристики и особености на системата, включително
установените инциденти и съответно приетите или приложени корективни действия.
Одитният комитет подпомага Съвета на директорите на Дружеството-майка в изпълнение на
контролните им функции и правомощия по отношение на процеса по финансово отчитане в Групата,
системата за вътрешен контрол, одитния процес и процеса по мониторинг на съответствието на
дейността на ШЕЛЛИ ГРУП АД с актуалните разпоредби на действащото национално и европейско
законодателство, както и с вътрешните актове на Групата. Одитният комитет провежда редовни
заседания, като изпълнява функциите възложени му от закона и Общото събрание на акционерите,
съгласно приетия Статут.
Контролна среда
Контролната среда включва функциите за общо управление, както и отношението, информираността и
действията на корпоративното ръководство, по отношение на вътрешния контрол.
• Ангажимент за компетентност. Съветът на директорите на Дружеството-майка и лицата
ангажирани с процеса на вътрешен контрол и управление на риска притежават необходимите
познанията и уменията, необходими за изпълнение на задачите. Изпълнителните членове на СД
на Дружеството-майка следят нивата на компетентност за конкретни работни места и начините,
по които тези нива се превръщат в изисквания за умения и познания.
• Участие на лицата, натоварени с общо управление. Съзнанието за контрол в Дружеството-
майка се влияе в значителна степен от лицата, натоварени с общо управление, а именно Съвета
на директорите и Одитния комитет. Отговорностите на членовете на СД са уредени в Устава
на Дружеството-майка и договорите за управление. Изпълнителните членове на СД са
натоварени и с надзор върху ефективното функциониране на процедурите за ранно
предупреждение и подобряване ефективността на вътрешния контрол на Групата.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
39
• Философия и оперативен стил на ръководството. Философията и оперативният стил на
ръководството обхващат широка гама характеристики. Нагласите на членовете на СД и техните
действия във връзка с финансовото отчитане се проявят чрез консервативния избор измежду
наличните алтернативни счетоводни принципи.
• Организационна структура. Установяването на подходяща организационна структура
включва определяне на основните области на правомощия и отговорности и подходящите
йерархични нива на отчетност и докладване. Съветът на директорите преценява уместността
на организационната структура н а Групата, като съобразява тази структура с размера и
характера на дейностите на Групата.
• Възлагане на правомощия и отговорности. При възлагането на правомощия и отговорности
на останалите служители в Групата се отчитат приложимите за сектора бизнес практики,
познания и опит на служителите и наличните в Групата ресурси.
• Политика и практика, свързани с човешките ресурси. При подбора на персонал
Изпълнителните членове на СД се фокусират върху образователния ценз, предишен
професионален опит, минали постижения и доказателства за почтеност и етично поведение. По
този начин се изразява и ангажираността на корпоративното ръководство да назначава
компетентни и надеждни служители.
Процес за оценка на рисковете на Групата
Процесът на оценка на риска от страна на корпоративното ръководство представлява базата за начина,
по който Съветът на директорите на Дружеството-майка определя рисковете, които следва да бъдат
управлявани.
Съветът на директорите на Дружеството-майка идентифицира следните видове риск, относими към
Групата и нейната дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични) рискове.
Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която Групата функционира, поради което в
повечето случаи същите не подлежат на управление от страна на ръководния екип.
Несистематични рискове са пряко относими към дейността на Групата и зависят предимно от
корпоративното ръководство. За тяхното минимизиране се разчита на повишаване ефективността от
вътрешно-фирменото планиране и прогнозиране, което осигурява възможности за преодоляване на
евентуални негативни последици от настъпило рисково събитие.
Всеки от рисковете, свързани с държавата – политически, икономически, кредитен, инфлационен,
валутен – има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и взаимодействието между тях
формират цялостна представа за основните икономически показатели, пазарните условия,
конкурентните условия в страната, в която съответното дружество от Групата осъществява своята
дейност.
Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД, е представено в т.
7 ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНА ГРУПАТА от настоящия доклад за дейността
на консолидирана основа.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
40
15.16. Информация за промените в Съвета на директорите на Дружеството-майка.
През отчетния период е настъпила промяна в персоналния състав на Съвета на директорите на
Дружеството-майка. С Решение на Общото събрание на акционерите от 18.12.2023 г. е гласувана
промяна в персоналния състав на Съвета на директорите. Считано от 01.01.2024 г. г-н Кристоф Виланек
замести г-н Грегор Биелер, който напусна позицията си като член на Съвета на директорите поради
извънредна служебна ангажираност. Промяната е вписана в ТРРЮЛНЦ при Агенцията по вписванията
на 09.01.2024 г. Към датата на изготвяне на настоящия доклад, Съветът на директорите включва:
• Кристоф Виланек – председател;
• Николай Мартинов – заместник председател;
• Димитър Димитров – изпълнителен директор и представляващ;
• Волфганг Кирш – изпълнителен директор и представляващ;
• Светлин Тодоров – член на Съвета на директорите и представляващ;
Представляващите Дружеството-майка членове на Съвета на директорите представляват Дружеството-
майка заедно или поотделно.
15.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки
от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, изплатени от
емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в
разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително:
А) получени суми и непарични възнаграждения
През отчетния период членовете на СД са получили от ШЕЛЛИ ГРУП АД парични възнаграждения
/бруто/ в общ размер на 1 010 хил. лв. съгласно действащата Политика за възнагражденията.
• Димитър Стоянов Димитров – 60 хил. лв.
• Светлин Илиев Тодоров – 60 хил. лв.
• Николай Ангелов Мартинов – 60 хил. лв.
• Волфганг Кирш – 587 хил. лв.
• Грегор Биелер – 243 хил. лв.
През отчетния период следните членове на СД са получили парични възнаграждения /бруто/ от
дъщерни дружества:
• Димитър Стоянов Димитров – 543 хил. лв.
• Светлин Илиев Тодоров – 380 хил. лв.
• Волфганг Кирш – 411 хил. лв.
Членовете на Съвета на директорите не са получавали непарични възнаграждения през отчетния
период.
Б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако
възнаграждението се дължи към по-късен момент
На 13.12.2022 г. Общото събрание на акционерите е приело изменения в Политиката за
възнагражденията на членове на Съвета на директорите („Политиката“) и Схема за предоставяне на
променливо възнаграждение в акции на Дружеството-майка на членовете на Съвета на директорите за
периода 2022 – 2025 г. („Схемата“).
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
41
Въз основа на така приетите решения на 13.12.2022 г. Общото събрание на акционерите е приело и
решение за предоставяне на променливо възнаграждение в акции на изпълнителните членове на
Съвета на директорите на "ШЕЛЛИ ГРУП" АД под формата на опции, съгласно Схемата, а именно:
(1) на директора г-н Димитър Димитров за Периода на изпълнение на Схемата се предоставя пакет от
условни опции, условията и реда за чието упражняване са съгласно Схемата и Политиката, което
възнаграждение може да достигне максимален брой от 296 750 акции от капитала на "ШЕЛЛИ ГРУП"
АД, както следва:
Основни опции, всяка за посочения брой акции, чиито условия за упражняване включват постигането
на посочената Тримесечна осреднена цена на акциите ("ТОЦ") към една от алтернативно определените
референтни дати и други условия съгласно Схемата, както следва:
(i) 59 350 акции при ТОЦ от поне ЕUR 11.16 ("Основна опция 11.16 ДД");
(ii) 44 512 акции при ТОЦ от поне ЕUR 18.00 ("Основна опция 18 ДД");
(iii) 44 513 акции при ТОЦ от поне ЕUR 27.00 ("Основна опция 27 ДД");
(iv) 44 512 акции при ТОЦ от поне ЕUR 38.00 ("Основна опция 38 ДД");
(v) 44 513 акции при ТОЦ от поне ЕUR 46.00 ("Основна опция 46 ДД");
(vi) 59 350 акции при ТОЦ от поне ЕUR 55.00 ("Основна опция 55 ДД").
Резервни опции, всяка за посочения брой акции, чиито условия за упражняване за посочения
референтен период се определят съгласно Схемата, както следва:
(i) 29 513 акции при постигане предвидените в Схемата условия за референтната 2022 г. ("Резервна
опция 2022 ДД");
(ii) 34 675 акции при постигане предвидените в Схемата условия за референтната 2023 г. ("Резервна
опция 2023 ДД");
(iii) 39 675 акции при постигане предвидените в Схемата условия за референтната 2024 г. ("Резервна
опция 2024 ДД");
(iv) 44 512 акции при постигане предвидените в Схемата условия за референтната 2025 г. ("Резервна
опция 2025 ДД").
(2) на директора г-н Волфганг Кирш за Периода на изпълнение на Схемата се предоставя пакет от
условни опции, условията и реда за чието упражняване са съгласно Схемата и Политиката, което
възнаграждение може да достигне максимален брой от 593 500 акции от капитала на "ШЕЛЛИ ГРУП"
АД, както следва:
(i) 118 700 акции при ТОЦ от поне ЕUR 11.16 ("Основна опция 11.16 ВК");
(ii) 89 025 акции при ТОЦ от поне ЕUR 18.00 ("Основна опция 18 ВК");
(iii) 89 025 акции при ТОЦ от поне ЕUR 27.00 ("Основна опция 27 ВК");
(iv) 89 025 акции при ТОЦ от поне ЕUR 38.00 ("Основна опция 38 ВК");
(v) 89 025 акции при ТОЦ от поне ЕUR 46.00 ("Основна опция 46 ВК");
(vi) 118 700 акции при ТОЦ от поне ЕUR 55.00 ("Основна опция 55 ВК").
Резервни опции, всяка за посочения брой акции, чиито условия за упражняване за посочения
референтен период се определят съгласно Схемата, както следва:
(i) 59 025 акции при постигане предвидените в Схемата условия за референтната 2022 г.
("Резервна опция 2022 ВК");
(ii) 69 350 акции при постигане предвидените в Схемата условия за референтната 2023 г.
("Резервна опция 2023 ВК");
(iii) 79 350 акции при постигане предвидените в Схемата условия за референтната 2024 г.
("Резервна опция 2024 ВК");
(iv) 89 025 акции при постигане предвидените в Схемата условия за референтната 2025 г.
("Резервна опция 2025 ВК").
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
42
Настъпването на условията за упражняване на предоставените с това решение опции подлежи на
преценка от страна на Общото събрание на акционерите на "ШЕЛЛИ ГРУП" АД след изтичане на
Периода на изпълнение съгласно Схемата, като с решението на общото събрание, с което се определя
броят акции, които директорите на Дружеството-майка имат право да получат при упражняване на
съответните опции, се определя и начинът, по който "ШЕЛЛИ ГРУП" АД ще осигури акциите, които
следва да предостави на директорите при упражняване на предоставените им опции. Изборът на начин
на осигуряване на акциите за изпълнение на задълженията по предоставените опции следва да бъде
ориентиран, при равни други условия, към постигане на възможно най-благоприятни за Дружеството-
майка и неговите акционери финансови условия, като анализ и обосновка на разходите при прилагане
на различни сценарии, заедно с нефинансовите предимства и недостатъци на съответните сценарии,
следва да бъде представен в мотивите към предложението.
В) сума, дължима от емитента, или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии,
обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.
Групата е изготвила актюерска оценка на задълженията за пенсиониране на персонала към 31.12.2023
г. В резултат на тази оценка в отчета за финансовото състояние са начислени дългосрочни задължения
към персонала в размер на 48 хил. лв.
15.18. Информация за притежавани от членовете на Съвета на директорите,
прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите,
притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и
предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните
книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена,
ако има такава, и срок на опциите
Към края на отчетния период притежаваните акции от членове на Съвета на директорите на ШЕЛЛИ
ГРУП АД са:
Таблица 13
Име
ПРОЦЕНТ ОТ КАПИТАЛА
Светлин Тодоров
30.39%
Димитър Димитров
32.00%
Николай Ангелов Мартинов*
0%
Волфганг Кирш
0%
Грегор Биелер
0%
* Николай Мартинов няма пряко участие в капитала на Емитента. Дружествата „Юником
Консулт“ ЕООД, в което той е едноличен собственик на капитала и управител, „Импетус Капитал“
ООД и „Импетус Партнърс“ ООД, в които той е управител и съдружник съответно с 50% и 43.75%
от капитала, както и Имвенчър I КДА и Имвенчър II КДА, в които е представляващ юридическото
лице представител - „Импетус Капитал" ООД, притежават съответно: „Юником Консулт“ ЕООД
– 84 750 бр. акции (0.47%), „Импетус Капитал“ ООД 162 000 бр. акции (0.9%), „Импетус Партнърс“
ООД 405 000 бр. акции (2.25%), Имвенчър I КДА 123 288 бр. акции (0.68%), Имвенчър II КДА – 68 493
бр. Акции (0.38%) в капитала на Емитента и общо 843 531 броя акции (4.686%) от правата на глас в
общото му събрание.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
43
** Gregor Bieler притежава приблизително 0.03% от правата на глас в Общото събрание на
Емитента, придобити преди избора му като член на Съвета на директорите. С решение на Общото
събрание на акционерите от 18.12.2023 г., считано от 01.01.2024 Грегор Биелер не е член на Съвета
на директорите.
*** Волфганг Кирш притежава приблизително 0.03% от правата на глас в Общото събрание на
Емитента.
15.19. Информация за известните на Дружеството-майка договорености (включително и
след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да
настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи
акционери или облигационери
На Дружеството-майка не са известни договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да
настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери.
Възможно е да настъпят промени в притежавания относителен дял акции на акционера Димитър
Димитров в качеството му на изпълнителен директор на Дружеството-майка при изпълнение на
условията по Схема за предоставяне на променливо възнаграждение в акции на Дружеството-майка на
членовете на Съвета на директорите за периода 2022 – 2025 г., како е писано в т. 15.17, буква „б“ от
настоящия Доклад.
15.20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто
от собствения му капитал
Към края на отчетния период Дружеството-майка няма висящи съдебни, административни или
арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на
сто от собствения му капитал.
15.21. Данни за директора за връзки с инвеститорите, включително телефон и адрес за
кореспонденция
За България:
Деница Стефанова
тел. +359 2 9571247 e-mail:
investors@shelly.com
За Германия:
CROSS ALLIANCE communication GmbH, Sven Pauly
Tel: +49 89 125 09 0331, e-mail:
sp@crossalliance.de
www.crossalliance.de
15.22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови
отчети на консолидирана основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството - за
финансови отчети на консолидирана основа, когато е приложимо.
Дружеството-майка няма задължение за нефинансово отчитане.
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
44
15.23. Друга информация по преценка на Дружеството-майка
Други обстоятелства, които Дружеството-майка счита, че биха могли да бъдат от значение за
инвеститорите при вземането на решение да придобият, продадат или да продължат да притежават
акции са разкрити публично, вкл. в Доклада за дейността на Групата и Бележките към консолидирания
финансов отчет.
16. ПРОМЕНИ В ЦЕНАТА НА АКЦИИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО-МАЙКА НА БФБ
Таблица 14
Дата
Обем
Оборот
Най-висока
стойност
Най-ниска
стойност
Стойност при
отваряне
Стойност при
затваряне
11.03.2024
16729
1012546.20
62,800
58,600
59,000
62,800
29.02.2024
55900
3232975.80
59,400
56,600
58,400
59,200
31.01.2024
109042
5719979.30
59,200
46,000
47,300
58,800
29.12.2023
77927
3291462.70
47,400
40,400
40,700
47,100
30.11.2023
53132
2192537.60
42,500
39,900
40,000
40,800
31.10.2023
28132
1166419.60
43,000
39,500
42,900
40,700
29.09.2023
39468
1675929.00
46,400
39,200
46,400
43,100
31.08.2023
129013
5001155.40
47,800
29,900
30,200
46,400
31.07.2023
85850
2472426.30
30,400
26,300
26,300
30,400
30.06.2023
51854
1406551.80
28,000
26,000
27,400
26,000
31.05.2023
112738
2721969.50
27,400
21,800
22,000
27,400
28.04.2023
20486
458881.90
22,700
22,000
22,500
22,000
31.03.2023
79538
1791590.70
23,000
22,000
22,500
22,000
28.02.2023
49044
1099266.80
23,000
21,000
21,100
22,800
31.01.2023
25137
539302.60
22,200
20,200
20,600
21,100
Източник: Investor.bg
Информация за търговията с акциите на ШЕЛЛИ ГРУП АД през отчетния период на Борсата във
Франкфурт е достъпна на https://www.boerse-frankfurt.de/equity/allterco-jsco/price-history/historical-
prices-and-volumes
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЕИК 201047670
45
17. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 10, Т.4 ОТ НАРЕДБА №2 НА КОМИСИЯТА ЗА ФИНАНСОВ
НАДЗОР ОТНОСНО ПУБЛИКУВАНАТА ВЪТРЕШНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 7 ОТ
РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 596/2014 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА ОТ 16
АПРИЛ 2014 Г. ОТНОСНО ПАЗАРНАТА ЗЛОУПОТРЕБА (РЕГЛАМЕНТ ОТНОСНО
ПАЗАРНАТА ЗЛОУПОТРЕБА) И ИЗБРАНАТА ОТ ЕМИТЕНТА ИНФОРМАЦИОННА
АГЕНЦИЯ ИЛИ ДРУГА МЕДИЯ, ЧРЕЗ КОЯТО ДРУЖЕСТВОТО-МАЙКА ОПОВЕСТЯВА
ПУБЛИЧНО ВЪТРЕШНАТА ИНФОРМАЦИЯ.
Подробна информация относно настъпилите важни събития през отчетния период за ШЕЛЛИ ГРУП
АД, включително вътрешна информация по смисъла на чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на
Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент
относно пазарната злоупотреба), както и друга информация, която би могла да бъде от значение за
инвеститорите („регулирана информация“) регулярно се оповестява от Дружеството-майка съгласно
нормативните изисквания. Дружеството-майка разкрива регулираната информация пред
обществеността чрез избрана информационна медия. Цялата информация, предоставена на медията в
пълен нередактиран текст е налична на интернет адрес:
http://www.x3news.com/ Изискуемата
информация се представя на КФН - чрез единната система за представяне на информация по
електронен път, изградена и поддържана от КФН – е-Register. Информацията е налична и на интернет
страницата на Дружеството-мака на адрес:
https://corporate.shelly.com/ като вътрешната информация за
отчетната година е достъпна в отделна специализирана секция в сайта.
Дата: 15.04.2024 г.
Изпълнителен директор:
/Димитър Димитров/
Dimitar
Stoyanov
Dimitrov
Digitally signed by
Dimitar Stoyanov
Dimitrov
Date: 2024.04.15 18:41:11
+03'00'
ШЕЛЛИ ГРУП АД
ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЕИК 201047670
ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
НА „ШЕЛЛИ ГРУП” АД
на основание чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК
за периода 01.01.202 3 г. – 31.12.2023 г.
Настоящата Декларация за корпоративно управление на „ШЕЛЛИ ГРУП“ АД („Дружеството-
майка“) е изготвена съгласно изискванията на чл. чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК и се отнася за периода
01.01.2023 г. – 31.12.2023 г.(„Отчетния период“)
1. Информация дали „ШЕЛЛИ ГРУП” АД спазва по целесъобразност Кодекса за корпоративно
управление, одобрен от заместник-председателя, или друг кодекс за корпоративно управление
„ШЕЛЛИ ГРУП” АД и неговото ръководство спазва по целесъобразност Националния кодекс за
корпоративно управление. Някои от препоръките на Националния кодекс все още не се прилагат
напълно от корпоративното ръководство на Дружеството-майка, но Съветът на директорите се
ангажира да продължи да привежда дейността на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД в съответствие с тях и през 2024
г.
„ШЕЛЛИ ГРУП” АД не прилага в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление
други практики на корпоративно управление.
Дъщерните дружества от Групата на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД не са публични дружества и в дейността
си не прилагат принципите и разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление с
изключение на разпоредбите, касаещи системите за вътрешен контрол и управление на риска, които
се прилагат на ниво Група. Голяма част от разпоредбите на Кодекса са неприложими и поради
правно-организационната форма на дружествата и едноличния характер на собствеността.
2. Обяснение от страна на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД кои части на Националния кодекс за
корпоративно управление не спазва и какви са основанията за това
През отчетния период дейността на Съвета на директорите на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД е осъществявана в
пълно съответствие с нормативните изисквания, заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в
устава на Дружеството-майка. Корпоративното ръководство на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД счита, че все още
има части на Националния кодекс за корпоративно управление, които Дружеството-майка не спазва,
но през следващия отчетен период ръководството ще продължи да извършва всички необходими
правни и фактически действия по привеждане на дейността в съответствие с принципите и препоръките
на Кодекса, както и най-добрите практики в областта на корпоративното управление.
Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай или обяснявай”. Това означава, че
Дружеството-майка спазва Кодекса, а в случай на отклонение неговото ръководство следва да изясни
причините за това.
І. Глава първа – Корпоративни ръководства
„ШЕЛЛИ ГРУП” АД е дружество с едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на
директорите.
Функции и задължения
Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно дейността на Дружеството-
майка съобразно установените визия, цели, стратегии на Дружеството-майка и интересите на
акционерите и заинтересованите лица. Препоръчително е визията, целите и стратегиите да се
установяват съобразно икономическите, социални и екологически приоритети на Дружеството-майка.
Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на Дружеството-майка на тримесечна и
годишна база и при необходимост инициира промени в управлението на дейността.
Съветът на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с
грижата на добър търговец.
Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за
почтеност и управленска и професионална компетентност. Съветът на директорите няма приет Етичен
кодекс.
Съветът на директорите при изпълнение на своите функции се стреми да следва икономическите,
социални и екологични приоритети на Дружеството-майка.
Съветът на директорите е изградил и обезпечил функционирането на система за управление на риска,
в т.ч. за вътрешен контрол.
Съветът на директорите насърчава прилагането и съблюдава спазването от страна на дъщерните
дружества на възприетите принципи за устойчиво развитие на групово ниво. Съдейства за
утвърждаване на култура за устойчиво развитие.
Съветът на директорите е осигурил и контролира интегрираното функциониране на системите за
счетоводство и финансова отчетност.
Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес плана на
Дружеството-майка, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в
устройствените му актове.
Съгласно изискванията на ЗППЦК Съветът на директорите следи за всички сделки от съществен
характер, като ги одобрява. При наличие на сделки, които самостоятелно или съвкупно надминават
посочените в чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК прагове Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и
приема решение за свикване на Общо събрание на акционерите, на което да бъде овластен от
акционерите за извършване на тези сделки.
Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите, като
представя за приемане от акционерите годишния доклад за дейността, доклада относно изпълнение на
политиката за възнагражденията.
Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите
Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите
съобразно закона и Устава на Дружеството-майка, както и в съответствие с принципите за
непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите.
При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват принципите за
съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на Национален кодекс за корпоративно
управление в дейността на Дружеството-майка.
Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на
длъжността им. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и
компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса.
В договорите за възлагане на управлението, сключвани с изпълнителните членове на Съвета на
директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното
възнаграждение, задълженията им за лоялност към Дружеството-майка и основанията за
освобождаване.
През отчетната финансова година „ШЕЛЛИ ГРУП” АД е прилагало Политиката за възнагражденията
на членовете на Съвета на Директорите, приета от Годишно общо събрание на акционерите на
„ШЕЛЛИ ГРУП” АД, последно изменена с решение от 19.12.2023 г. Възнагражденията на членовете
на Съвета на директорите и информация относно техния размер е оповестена надлежно в доклада на
Съвета на директорите за дейността за отчетния период, както и в Доклада за изпълнение на
Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, които са неразделна част от
Годишния индивидуален финансов отчет на Дружеството-майка.
Структура и компетентност
Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят в Устава на Дружеството-
майка.
Съставът на Съвета на директорите е структуриран по начин, който да гарантира професионализма,
безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на Дружеството-
майка. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и
компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса.
Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите
членове.
Независимите членове на Съвета на директорите на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД контролират действията на
изпълнителното ръководство и участват ефективно в работата на Дружеството-майка в съответствие с
интересите и правата на акционерите.
Председателят на Съвета на директорите е независим директор.
Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват изискванията
на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика.
Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях
позиция. Информация за професионалната квалификация и опит се оповестява при избора на членовете
на Съвета на директорите с материалите за Общото събрание на акционерите.
След избор на нови членове на Съвета на директорите те се запознават с основните правни и финансови
въпроси, свързани с дейността на Дружеството-майка.
Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите е техен постоянен
ангажимент.
Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи
и задължения, въпреки че устройствените актове на Дружеството-майка не определят броя на
дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции. Това
обстоятелство се съблюдава при предложенията и избора на нови членове на Съвета на директорите.
Изборът на членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка става посредством прозрачна
процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация относно
личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Като част от материалите за общото
събрание, на което се предлага избор на нов член на Съвета на директорите се представят всички
изискуеми от ЗППЦК и Търговския закон декларации, свидетелство за съдимост и професионална
биография на кандидата за изборна длъжност. При избора на членове на Съвета на директорите
кандидатите потвърждават с декларация или лично пред акционерите верността на представените
данни и информация.
Процедурата по избор се провежда при явно гласуване и отчитане на гласовете „За“, „Против“ и
„Въздържал се“. Резултатите от гласуването се оповестяват чрез протокола от Общото събрание на
акционерите. Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите осигурява
ефективна работа на Дружеството-майка и спазването на законовите изисквания. В устройствените
актове на Дружеството-майка не е предвидено ограничение относно броя на последователните мандати
на независимите членове, но това обстоятелство се съблюдава при предложението за избор на
независими членове.
Възнаграждение
Съветът на директорите е разработил ясна и конкретна политика за възнагражденията на членовете на
СД, която е одобрена от Годишното Общо събрание на акционерите на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД и определя
принципите за формиране на размера и структурата на възнагражденията.
Възнаграждението на Изпълнителния член на Съвета на директорите се състои от основно
възнаграждение и допълнителни стимули. Допълнителните стимули са обвързани с ясни и конкретни
критерии и показатели по отношение на резултатите на Групата и с постигането на предварително
определени цели съгласно приета от Общото събрание на акционерите Схема за предоставяне на
изпълнителните членове на Съвета на директорите на възнаграждение в акции.
В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление размерът
и структурата на възнагражденията, съгласно приетата от Общото събрание на акционерите Политика
за възнагражденията отчитат:
- Задълженията и приноса на всеки един член на Съвета на директорите в дейността и
резултатите на Групата;
- Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на
директорите;
- Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и
дългосрочните интереси на Групата, както и нейното устойчиво развитие.
Съгласно приетата от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията Дружеството-
майка може да изплаща на изпълнителните членове на Съвета на директорите променливо
възнаграждение в акции с цел пряко ангажиране на ръководството в постигането на дългосрочните
корпоративни цели. Променливо възнаграждение в акции не се предвижда за неизпълнителните
членове на Съвета на директорите. Възнагражденията в акции на Дружеството-майка, критериите за
тяхното предоставяне и техните размери се определят въз основа на одобрена от Общото събрание на
акционерите Схема за предоставяне на възнаграждения в акции, каквато е приета с решение от
13.12.2022 г. и действа към датата на изготвяне на настоящата декларация.
Независимите членове на Съвета на директорите получават възнаграждение, съгласно принципите за
формиране на размера и структурата на възнагражденията, заложени в приетата от Общото събрание
на акционерите Политика за възнагражденията.
Както е посочено по-горе разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на
директорите се извършва в съответствие със законовите норми и устройствените актове на
Дружеството-майка – чрез оповестяване в Годишния доклад за дейността и Доклада по изпълнение на
Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите. Политиката за
възнагражденията е публикувана на сайта на Дружеството-майка. По този начин акционерите имат
лесен достъп до следваната от Дружеството-майка политика за възнагражденията - постоянни и
допълнителни, на членовете на Съвета на директорите.
Конфликт на интереси
Членовете на Съвета на директорите избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на
интереси. През отчетния период не са сключвани сделки между Дружеството-майка и членове на
Съвета на директорите или свързани с тях лица.
Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на
акционерите достъп до информация за сделки между Дружеството-майка и членове на Съвета на
директорите или свързани с тях лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК.
Съветът на директорите не е създал конкретно разписана процедура за избягване на конфликти на
интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация при възникване на такива,
но контролира сключването на съществени сделки посредством гласуването и одобрението на подобни
сделки.
Комитети
Препоръчително е работата на Съвета на директорите да се подпомага от комитети, като Съветът на
директорите определя необходимостта от тяхното създаване съобразно спецификата на Дружеството-
майка.
В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него
критерии, Съветът на директорите ежегодно предлага на общото събрание на акционерите на
Дружеството-майка да избере одитен комитет в състав, който отговаря на конкретните нужди на
Дружеството-майка.
Одитният комитет осъществява своята дейност в съответствие със законовите изисквания.
ІІ. Глава втора - Одит и вътрешен контрол
Съветът на директорите е подпомаган от Одитен комитет.
Съветът на директорите и Одитният комитет осигуряват спазването на приложимото право по
отношение на независимия финансов одит. Прилага се ротационен принцип при предложенията и
избора на външен одитор.
Одитният комитет следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството
на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на Дружеството-майка.
В Групата функционира система за вътрешен контрол, която включително идентифицира рисковете,
съпътстващи дейността на Групата и подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и
ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация.
ІІІ. Глава трета - Защита правата на акционерите
Съветът на директорите гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително
миноритарните и чуждестранните акционери защитава техните права, както и улеснява упражняването
им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на
устройствените актове на Дружеството-майка.
През отчетния период Дружеството-майка е провело едно редовно и две извънредни общи събрания на
акционерите, като е спазило всички изисквания на чл. 115 и следващите от ЗППЦК, като е обявило
решението за свикването му и е публикувало поканата, ведно с материалите към нея по посочения в
закона ред. На акционерите е била гарантирана възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния
ред по реда на чл. 223а от ТЗ. Уставът на Дружеството-майка предвижда поканата за общото събрание
да съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна
информация относно упражняване правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в
дневния ред по реда на чл. 223а от ТЗ.
Корпоративното ръководство осигурява информираност на всички акционери относно техните права
чрез публикуване чрез системата за разкриване на информация и на електронната страница на
Дружеството-майка информация, оповестения устав на Дружеството-майка и поканата за всяко
конкретно общо събрание на акционерите ведно с материалите към нея.
Общо събрание на акционерите
Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите
събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване чрез Устава на Дружеството-майка
и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите.
Съветът на директорите предоставя достатъчна и навременна информация относно датата и мястото
на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се
разглеждат и решават на събранието.
Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестява чрез избраните медийни
агенции към обществеността, Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа.
След представяне на поканата и материалите за общото събрание на акционерите същите са достъпни
и на електронната страница на Дружеството-майка.
Ръководството на Дружеството-майка поддържа база данни с контакти на своите акционери,
притежаващи 5% или над 5% от капитала на Дружеството-майка, позволяваща изпращане на директни
съобщения до тях или до определено от тях лице, когато това е необходимо.
Корпоративното ръководство на Дружеството-майка, по време на общото събрание, осигурява правото
на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси.
Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание
на Дружеството-майка лично или чрез представители, като за конкретно Общо събрание може да се
допусне и гласуване чрез кореспонденция.
Като част от материалите за Общото събрание на акционерите Съветът на директорите представя
образец на пълномощно. Дружеството-майка посочва Правилата за гласуване чрез пълномощник и
Правилата за гласуване чрез кореспонденция (когато такава е приложима) в съдържанието на поканата
за свикване или като отделен документ - част от материалите към нея.
Съветът на директорите е предприел всички необходими действия за привеждане на дейността на
Дружеството-майка в съответствие с препоръките на Кодекса.
Уставът на Дружеството-майка допуска упражняване правото на глас чрез електронни средства и/или
чрез кореспонденция по решение и правила определени от Съвета на директорите в поканата за
свикване на Общо събрание.
Съветът на директорите осъществява ефективен контрол, като създават необходимата организация за
гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите и по разрешените
от закона начини. Съветът на директорите назначава мандатна комисия, която регистрира акционерите
за всяко конкретно общо събрание и предлага на Общото събрание избор на Председател, Секретар и
Преброители. Ръководството на Общото събрание следи стриктно за законосъобразното провеждане
на Общото събрание, включително и за начина на гласуване на упълномощените лица. При
констатиране на разлики във волята на упълномощителя и вота на упълномощеното лице това
обстоятелство се вписва в протокола и съответно се зачита волята на упълномощителя.
Съветът на директорите не е изготвил и приел конкретна политика за организирането и провеждането
на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на Дружеството-майка, но в същото
време следи за спазването на принципите на равнопоставено третиране на всички акционери и правото
на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. Към
материалите за свикване на общи събрания Съветът на директорите изготвя Правила за гласуване чрез
пълномощник и Правилата за гласуване чрез кореспонденция (когато такава е приложима).
Съветът на директорите организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на
акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването.
Съветът на директорите насърчава участието на акционери в Общото събрание на акционерите, но не
е осигурил възможност за дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл. интернет), поради
икономическа необоснованост и техническите затруднения, свързани с подобен способ за участие в
общото събрание.
Доколкото членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка през по-голямата част от
времето си се намират извън страната, не винаги е възможно да бъде осигурено присъствието на всички
тях на Общите събрания на акционерите, но част от тях, включително поне един изпълнителен
директор, присъстват на Общите събрания на акционерите на Дружеството-майка.
Материали на Общото събрание на акционерите
Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание са конкретни и ясни
и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни
събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за
разпределяне на печалба.
Дружеството-майка поддържа на електронната си страницата си специална секция относно правата на
акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите.
Съветът на директорите съдейства на акционерите, имащи право съгласно действащото
законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени
въпроси в дневния ред на Общото събрание, като извършват всички необходими правни и фактически
действия за оповестяване на добавените допълнително въпроси в дневния ред на вече свикано общо
събрание.
Съветът на директорите гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите
решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото събрание на
акционерите чрез избраните медийни агенции.
Еднакво третиране на акционери от един клас
Съгласно Устава на Дружеството-майка и вътрешните актове на Дружеството-майка всички акционери
от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на
акционерите от същия клас.
Съветът на директорите гарантира предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите
относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им чрез публикуваната
информация на електронната страница на Дружеството-майка, както и чрез провеждане на разговори
и персонални срещи с ръководството и/или директора за връзки с инвеститорите.
Консултации между акционерите относно основни акционерни права
Съветът на директорите не препятства акционерите, включително институционалните такива, да се
консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин,
който не допуска извършване на злоупотреби.
Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба
Съветът на директорите не допуска осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които
нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на
договаряне сам със себе си. При извършването този вид сделки е необходимо изрично решение на
Съвета на директорите, като заинтересуваните лица се изключват от гласуването. При индикации за
преминаване на законоустановените прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК Съветът на директорите
изготвя мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на общо събрание на акционерите,
на което да бъдат подложени на гласуване сделките.
ІV. Глава четвърта - Разкриване на финансова и нефинансова информация
Съветът на директорите е приел политиката за разкриване на информация (финансова и нефинансова)
в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове на Дружеството-майка. В
съответствие с приетата политика корпоративното ръководство е създало и поддържа система за
разкриване на информация.
Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията
(акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не позволява злоупотреби с вътрешна
информация.
Системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема
информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки.
Вътрешната информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове чрез избраните
медийни агенции. Дружеството-майка полза единна точка за разкриване на информация по електронен
път, като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността,
КФН и регулирания пазар на ценни книжа. Информация в некоригиран вид и в същия обем се
публикува и на електронната страница на Дружеството-майка. По този начин изпълнителното
ръководство на Дружеството-майка гарантира, че системата за разкриване на информация осигурява
пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и
информирани решения и оценки.
Изпълнителното ръководство и Съвета на директорите своевременно оповестяват структурата на
капитала на Дружеството-майка и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно
неговите правила за разкриване на информация. Оповестяването се извършва чрез предвидените в
ЗППЦК и актовете по прилагането му, както и приложимата европейска регулация.
Съветът на директорите гарантира чрез упражнявания контрол по изпълнение на политиката за
разкриване на информация, че правилата и процедурите, съгласно които се извършват придобиването
на корпоративен контрол и извънредни сделки като сливания и продажба на съществени части от
активите са ясно и своевременно оповестявани.
Съветът на директорите утвърждава и заедно с независимия одитор контролира вътрешни правила за
изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на информация.
Дружеството-майка поддържа електронна страница – https://corporate.shelly.com/ с утвърдено
съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация. Съдържанието на
електронната страница на Дружеството-майка покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за
корпоративно управление.
Дружеството-майка поддържа и англоезична версия на корпоративната интернет страницата с
аналогично съдържание.
Дружеството-майка периодично разкрива информация за корпоративното управление.
Съветът на директорите на Дружеството-майка счита, че с дейността си през отчетния период e създал
предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите
медии и анализатори на капиталовия пазар.
През отчетния период Дружеството-майка е оповестявало всяка регулирана информация в сроковете и
по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му.
Доколкото Дружеството-майка няма задължение за нефинансово отчитане, корпоративното
ръководство не е приело правила, които осигуряват оповестяване на годишна база на нефинансова
информация в съответствие с националното законодателство и приложимото европейско право.
Като част от системата за разкриване на информация, Дружеството-майка е разработило и поддържа
корпоративна интернет страница с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез
нея информация, която включва препоръчителната минимално изискуема съгласно Националния
кодекса за корпоративно управление информация. Дружеството-майка поддържа и англоезична версия
на страницата.
Дружеството-майка периодично разкрива информация за корпоративното управление, като ежегодно
актуализира настоящата Декларация за корпоративно управление, като част от годишния
консолидиран финансов отчет.
Корпоративното ръководство осигурява оповестяването на всяка съществена периодична и
инцидентна информация относно Групата посредством канали, които предоставят равнопоставен и
навременен достъп до съответната информация от потребителите.
V. Глава пета - Заинтересовани лица. Устойчиво развитие.
Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към
тази категория се отнасят определени групи лица, на които Групата директно въздейства и които от
своя страна могат да повлияят на дейността й.
Групата идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към нейната дейност въз основа на
тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото й развитие.
Дружеството-майка чрез своите дъщерни дружества регулярно комуникира с различните групи
заинтересовани лица нефинансова информация във връзка с установени от Дружеството-майка
корпоративно социално отговорни практики.
В своята политика спрямо заинтересованите лица, Дружеството-майка се съобразява със законовите
изисквания, въз основана принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика.
Корпоративното ръководство гарантира достатъчна информираност на всички заинтересовани лица
относно законово установените им права. Към края на отчетния период Корпоративното ръководство
не е разработило конкретни правила за съобразяване с интересите на заинтересованите лица, но се
ангажира да предприеме съответни действия по привеждане в съответствие с това изискване през 2024
г.
Корпоративното ръководство е ангажирано с установяване на конкретни действия и политики относно
устойчивото развитие на Групата, включително разкриването на информация, свързана с климата и
социални аспекти от дейността й.
Корпоративното ръководство поддържа ефективни връзки със заинтересованите лица и има готовност
при необходимост, в съответствие със законовите норми и добрата международна практика за
разкриване на информация от нефинансов характер Групата да информира за икономически, социални
и екологични въпроси, касаещи заинтересованите лица, като например: борба с корупцията; работа със
служителите, доставчиците и клиентите; социалната отговорност на Групата; опазването на околната
среда и нарушаване правата на човека.
Корпоративното ръководство гарантира правото на своевременен и редовен достъп до относима,
достатъчна и надеждна информация относно Групата, когато заинтересованите лица участват в
процеса на корпоративно управление.
3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на
риска на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД във връзка с процеса на финансово отчитане
При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска
следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за корпоративно управление не
дефинират вътрешно-контролна рамка, която публичните дружества в България да следват. Ето защо
за целите на изпълнението на задълженията на Дружеството-майка по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК
при описанието на основните характеристика на системите са ползвани рамките на Международен
одиторски стандарт 315. Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска,
контролната среда, процеса за оценка на рисковете на Дружеството-майка, информационната система
и свързаните с нея бизнес процеси, съществени за финансовото отчитане и комуникацията, както
текущото наблюдение на контролите се съдържат в т. 15.15 от Доклада за дейността.
4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО
на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане
4.1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - значими преки
или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални
структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО
Към края на отчетния период акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от капитала и правата на
глас в Общото събрание на Дружеството-майка са:
Таблица № 21
НАИМЕНОВАНИЕ НА
АКЦИОНЕР
ПРОЦЕНТ ОТ
КАПИТАЛА
Светлин Тодоров
30,39 %
Димитър Димитров
32,00 %
Други физически и юридически лица
37,61 %
Дружеството-майка няма други акционери, които пряко или непряко притежават 5 на сто или повече
от 5 на сто от правата на глас в общото събрание.
4.2. Информация по член 10, параграф 1, буква "г" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - притежателите
на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права
„ШЕЛЛИ ГРУП” АД няма акционери със специални контролни права.
4.3. Информация по член 10, параграф 1, буква "е" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - всички
ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на
притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на
правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с Дружеството-майка
финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните
книжа
Не съществуват ограничения върху правата на глас на акционерите на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД. За участие
в Общото събрание акционерите трябва да се легитимират с предвидените в закона, Устава и поканата
за общото събрание документи, удостоверяващ тяхната самоличност и представителна власт и да се
регистрират от мандатна комисия в списъка на присъстващите акционери преди началния час на
заседанието на Общото събрание.
4.4. Информация по член 10, параграф 1, буква "з" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - правилата, с
които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в
учредителния договор
Съгласно разпоредбите на Устава на Дружеството-майка, общото събрание на акционерите определя
броя, избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнаграждението за
работата им в него.
Съгласно чл. 25, ал. 1 от Устава на Дружеството-майка, мандатът на Съветът на директорите се
определя от Общото събрание, но той не може да бъде по-дълъг от 5 години.
Общото събрание на акционерите може по всяко време да реши извършване на промени в числеността
и състава на Съвета на директорите, като членовете на съвета могат да бъдат преизбирани без
ограничение. Член на Съвета на директорите може да бъде дееспособно физическо лице и
юридическото лице, което отговаря на изискванията на закона и притежаване необходимата
професионална квалификация във връзка с дейността на Дружеството-майка.
4.5. Информация по член 10, параграф 1, буква "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - правомощия
на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции
Съветът на директорите на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД има следните правомощия:
Обсъжда и решава всички въпроси, освен тези, които са от изключителната компетентност на
Общото събрание на акционерите, включително, но не само следните въпроси:
(i) планове и програми за дейността на Дружеството-майка;
(ii) организационна структура на Дружеството-майка;
(iii) участие в търгове и конкурси;
(iv) приемане на правилата за работа на Съвета на директорите, както и за промени в тези правила;
(v) избор и освобождаване на изпълнителните членове от състава си;
(vi) придобиване от Дружеството-майка на участие в други дружества;
(vii) откриване и закриване на клонове на Дружеството-майка в страната и чужбина
(viii) придобиване и отчуждаване на недвижими имоти и ограничени вещни права, собственост на
Дружеството-майка;
(ix) учредяване на ипотека върху недвижими имоти на Дружеството-майка или залог върху
дълготрайни материални активи на Дружеството-майка;
(x) предоставяне на заеми на трети несвързани лица, даване на гаранции, поемане на
поръчителство и предоставяне на обезпечения за задължения на трети несвързани лица,
сключване на договори за банков кредит за сума (без дължимите лихви и разноски) в размер
над 3% (три процента) от стойността на консолидираните приходи на Дружеството-майка,
съгласно последния одитиран годишен консолидиран финансов отчет на Дружеството-майка;
(xi) сключване от Дружеството-майка на договори за оперативен или финансов лизинг за суми над
250 000 лв. (без дължимите лихви и разноски);
(xii) разпореждане с правата на интелектуална собственост, включително придобиване, продажба и
отстъпване на лицензии за ползване на патенти, ноу-хау и други права на интелектуална
собственост (с изключение на права на интелектуална собственост, предоставяни на трети лица
във връзка с предоставянето на продукти и услуги на крайните потребители, в рамките на
предмета на дейност на Дружеството-майка);
(xiii) определяне на условията за назначаване и приемане на програми за материално стимулиране
на годишна база на ключов управленски персонал на дъщерните дружества на Дружеството-
майка, а именно изпълнителни директори, прокуристи и управители на дъщерните дружества
на Дружеството-майка;
(xiv) да конституира и деконституира Консултативния съвет, да взема решения по всички въпроси,
касаещи Консултативния съвет, освен предварително определените с този Устав или с решение
на Общото събрание на акционерите, включително, но не само: да определя числения и
персоналния състав на Консултативния съвет с право да назначава и освобождава неговите
членове по своя преценка, срока на съществуването му, възнагражденията и мандата на
неговите членове, да приема, изменя, отменя и следи за изпълнението на всички и всякакви
документи, касаещи Консултативния съвет, в това число Правила относно функционирането на
Консултативния съвет.
Съветът на директорите взема решения за и овластява лицата, които управляват и/или представляват
Дружеството-майка за извършване на сделки със заинтересовани лица по смисъла на чл. 114, ал. 2 от
ЗППЦК, за които не е необходимо предварително овластяване от Общото събрание на акционерите.
С Решение на Общото събрание на акционерите от 15.10.2021 г. Съветът на директорите е
оправомощен в срок до пет години от 27.06.2019 г. Съветът на директорите има право да взема решения
за увеличаване на капитала на Дружеството-майка, по който и да е от предвидените в ал. 1 способи, с
изключение на превръщане на част от печалбата в капитал, до достигане на общ номинален размер от
25 000 000 лв. (двадесет и пет милиона лева) посредством издаване и публично предлагане на до
10 000 000 бр. (десет милиона броя) нови безналични, обикновени, поименни акции с право на един
глас, с номинална стойност от 1 (един) лев всяка и емисионна стойност за една акция, определена с
изрично решение на Съвета на директорите на Дружеството-майка. Предвидените по-горе ограничения
се прилагат общо независимо по кой от способите, предвидени в ал. 1 по-горе, е осъществено
увеличението на капитала.
Дружеството-майка може да извършва обратно изкупуване на собствени акции, без да отправя търгово
предложение, като придобива през една календарна година не повече от 3 на сто собствени акции с
право на глас по решение на Общото събрание на акционерите за срок не по-дълъг от осемнадесет
месеца от датата на решението на съответния орган на Дружеството-майка. Дружеството-майка може
да извършва обратно изкупуване на собствени акции по решение на Общото събрание на акционерите
за целите на изпълнение на програми за допълнително материално стимулиране на служителите в
неговата икономическа група с акции от капитала и схеми за предоставяне на променливи
възнаграждения на изпълнителните членове на Съвета на директорите в акции, в съответствие с
политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка.
5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи на
„ШЕЛЛИ ГРУП” АД и техните комитети
„ШЕЛЛИ ГРУП” АД има едностепенна система на управление. Дружеството-майка се управлява и
представлява от Съвет на директорите, който към датата на изготвяне на настоящата Декларация е в
следния състав, съгласно решение на Общото събрание на акционерите от 19.12.2023 г.:
• Димитър Стоянов Димитров;
• Светлин Илиев Тодоров;
• Николай Ангелов Мартинов;
• Волфганг Кирш;
• Грегор Биелер (до 31.12.2023 г.)
• Кристоф Виланек (считано от 01.01.2024 г.)
Съветът на директорите на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД избира Председател и Зам. председател от своите
членове. Съветът на директорите се събира на редовни заседания най–малко веднъж на три месеца, за
да обсъди състоянието и развитието на Дружеството-майка. Всеки член на Съвета може да поиска от
председателя да свика заседание за обсъждане на отделни въпроси.
Решения на Съвета на директорите се вземат с мнозинство повече от половината от всички членове на
Съвета на директорите. Кворум при заседанията на Съвета на директорите е налице, ако на заседанието
присъстват такъв брой членове, какъвто е достатъчен за вземане на решения по въпросите от дневния
ред. В случай че по някой от въпросите, изискващ квалифицирано мнозинство не е наличен кворум, то
липсата на кворум се отбелязва в протокола и този въпрос не се разглежда на заседанието.
Съветът на директорите може да взема решения неприсъствено.
Комитети:
В Дружеството-майка функционира Одитен комитет, избран от Годишното общо събрание на
акционерите в състав: Анелия Петкова Ангелова – Тумбева, Албена Бенкова Бенева и Милена
Рангелова. Одитният комитет изпълнява своите функции в съответствие с приет от Годишното общо
събрание на акционерите Статут и изискванията на Закона за независимия финансов одит.
Уставът на Дружеството-майка предвижда възможност по решение на Съвета на директорите да бъде
създаден Консултативен съвет. Консултативният съвет е колективен съвещателен орган, който
подпомага членовете на Съвета на директорите и висшия ръководен състав на Дружеството-майка, на
база експертизата на всеки от членовете си и според определените от Съвета на директорите цели при
конституирането му да изготвя и предоставя стратегически насоки и програми за развитие на
Дружеството-майка;
(i) да следи дейността и резултатите от дейността на Дружеството-майка, да изготвя доклади и да
дава предложения за подобрение на някои аспекти от дейността му;
(ii) да предоставя информация относно текущото развитие и тенденциите в бизнес сектора, в който
оперира Дружеството-майка;
(iii) да предоставя информация за иновативни практики, както и да препоръчва и разработва
програми за въвеждане на такива практики в дейността на Дружеството-майка;
(iv) да предлага подобрения относно предлаганите от Дружеството-майка продукти и/или услуги,
както и разработката на нови такива;
(v) да предлага стратегии за подобряване позициите на Дружеството-майка на текущите пазари, на
които оперира, да изследва възможностите за достъп до нови пазари, както и за прилагане на
нови пазарни механизми;
(vi) да извършва всяка друга дейност, възложена му от Съвета на директорите, която е в интерес на
развитието на Дружеството-майка.
Консултативният съвет изрично няма и не може да му бъдат възлагани никакви ръководни, надзорни
или контролни функции. Членовете на Консултативния съвет имат право на достъп до принадлежаща
на Дружеството-майка информация в обем, определен от Съвета на директорите и при спазване на
изискванията за боравене с такава информация не по-малко ограничителни от изискванията,
приложими за членовете на Съвета на директорите.
Към 31.12.2023 г. в Дружеството-майка не функционира Консултативен съвет.
6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните,
управителните и надзорните органи на „ШЕЛЛИ ГРУП” АД във връзка с аспекти, като възраст,
пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът
на приложението й и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика,
декларацията съдържа обяснение относно причините за това.
Дружеството-майка не е разработило специална политика на многообразие по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на Дружеството-майка във връзка с аспекти,
като възраст, пол или образование и професионален опит, тъй като попада в изключенията на чл. 100н,
ал. 12 от ЗППЦК.
Въпреки това съществуват трайно установени практики, които могат да бъдат класифицирани като
политика на многообразие по отношение на управителните органи във връзка с аспекти, като възраст,
пол или образование и професионален опит.
По своята същност тези практики изграждат политиката на Дружеството-майка за многообразие на
управителните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол, образование и професионален опит.
Възприетите практики изискват в Дружеството-майка да се прилага балансирана политика за
номиниране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и
квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, неговите дългосрочни цели
и бизнес план.
Възприетите практики на Дружеството-майка насърчават търсенето на баланс между половете на
всички управленски нива.
Дружеството-майка не дискриминира членовете на корпоративните ръководства на основата на
критерия възраст.
………………………………………………………….
Димитър Димитров
Изпълнителен директор на „ШЕЛЛИ ГРУП“ АД
Dimitar Stoyanov
Dimitrov
Digitally signed by Dimitar
Stoyanov Dimitrov
Date: 2024.04.15 18:38:49
+03'00'
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публично предлагане на ценни книжа
Долуподписаните,
ДИМИТЪР СТОЯНОВ ДИМИТРОВ, в качеството си на Изпълнителен директор на „ШЕЛЛИ ГРУП“
АД
и
СВЕТОЗАР ГОСПОДИНОВ ИЛИЕВ, в качеството си на Финансов директор на „ШЕЛЛИ ГРУП“
АД
С настоящото ДЕКЛАРИРАМЕ, че доколкото ни е известно:
1. консолидираният финансов отчет за 2023 г., съставен съгласно приложимите счетоводни
стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото
състояние и печалбата или загубата на „ШЕЛЛИ ГРУП“ АД на консолидирана основа;
2. докладът за дейността за 2023 г. на консолидирана основа съдържа достоверен преглед на
развитието и резултатите от дейността на „ШЕЛЛИ ГРУП“ АД на консолидирана основа,
както и състоянието на „ШЕЛЛИ ГРУП“ АД, заедно с описание на основните рискове и
несигурности, пред които е изправена Групата.
Декларатори:
………………………………..
Димитър Димитров
Изпълнителен директор
………………………………..
Светозар Илиев
Финансов директор
Svetozar
Gospodinov Iliev
Digitally signed by
Svetozar Gospodinov Iliev
Date: 2024.04.15 18:28:29
+03'00'
Dimitar
Stoyanov
Dimitrov
Digitally signed by
Dimitar Stoyanov
Dimitrov
Date: 2024.04.15
18:39:06 +03'00'
ШЕЛЛИ ГРУП АД
КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ ШЕЛЛИ ГРУП АД
КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Консолидираният отчет за финансовото състояние следва да се разглежда заедно с бележките, посочени
на страници от 7 до 73, представляващи неразделна част от консолидирания финансов отчет.
Стр. 2 от 73

АКТИВИ | Бележки | 31 декември | 31 декември
|  | 2023 | 2022
Нетекущи активи |  |  |
Имоти, машини и съоръжения | 3.01 | 5 373 | 4 653
Нематериални активи | 3.02 | 7 547 | 4 220
Активи с право на ползване | 3.03 | 422 | 296
Репутация | 3.04 | 3 514 | 160
Инвестиции в асоциирани дружества | 3.05 | 403 | 158
Други дългосрочни капиталови инвестиции | 3.06 | - | 830
Дългосрочни търговски вземания | 3.07 | 1 027 | 1 027
Активи по отсрочени данъци | 3.08 | 926 | 348
Общо нетекущи активи |  | 19 212 | 11 692
Текущи активи |  |  |
Материални запаси | 3.09 | 18 273 | 23 002
Вземания по предоставени заеми | 3.10 | 550 | -
Търговски вземания | 3.11 | 52 279 | 21 647
Други вземания | 3.12 | 6 590 | 4 309
Пари и парични еквиваленти | 3.13 | 30 778 | 28 148
Общо текущи активи |  | 108 470 | 77 106
ОБЩО АКТИВИ |  | 127 682 | 88 798

Дата: 15 април 2024 г.
Съставител на финансовия отчет: Изпълнителен директор:
/Силвия Иванова Томова/ /Димитър Стоянов Димитров/
Десислава Динкова
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител на Делойт Одит ООД
Рег. № 033 от Регистъра по чл. 20 от ЗНФО
Silviya
Ivanova
Tomova
Digitally signed
by Silviya
Ivanova Tomova
Date: 2024.04.15
18:17:11 +03'00'
Dimitar
Stoyanov
Dimitrov
Digitally signed by
Dimitar Stoyanov
Dimitrov
Date: 2024.04.15
18:39:24 +03'00'
Desislava
Dinkova
Peneva
Digitally signed
by Desislava
Dinkova Peneva
Date: 2024.04.15
18:55:35 +03'00'
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ ШЕЛЛИ ГРУП АД
КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Консолидираният отчет за финансовото състояние следва да се разглежда заедно с бележките, посочени
на страници от 7 до 73, представляващи неразделна част от консолидирания финансов отчет.
Стр. 3 от 73

ПАСИВИ | Бележки | 31 декември | 31 декември
|  | 2023 | 2022
Нетекущи пасиви |  |  |
Банкови заеми | 3.14 | 1 019 | 1 488
Задължения по лизинг | 3.15 | 369 | 157
Дългосрочни задължения към персонала | 3.16 | 271 | 112
Общо нетекущи пасиви |  | 1 659 | 1 757
Текущи пасиви |  |  |
Текущ дял от банкови заеми | 3.14 | 670 | 668
Задължения по лизинг | 3.15 | 216 | 161
Търговски задължения | 3.17 | 4 104 | 1 891
Задължения към персонала и осигуряването | 3.18 | 2 453 | 2 041
Други задължения | 3.19 | 8 977 | 3 208
Общо текущи пасиви |  | 16 420 | 7 969
ОБЩО ПАСИВИ |  | 18 079 | 9 726
СОБСТВЕН КАПИТАЛ |  |  |
Регистриран акционерен капитал | 3.20 | 18 051 | 18 000
Обратно изкупени собствени акции |  | - | (780)
Неразпределена печалба | 3.21 | 83 165 | 55 117
Законови резерви | 3.22 | 2 804 | 1 800
Премиен резерв | 3.23 | 5 403 | 5 403
Преоценъчен резерв | 3.24 | - | (507)
Резерв от преоценка на планове с дефинирани |  | 3 | -
доходи |  |  |
Валутно – курсови разлики от превеждане на |  | 953 | 39
финансови отчети на чуждестранна дейност |  |  |
Капитал, отнасящ се към притежателите на |  | 110 379 | 79 072
собствения капитал на Дружеството - майка |  |  |
Неконтролиращо участие |  | (776) | -
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ |  | 109 603 | 79 072
ОБЩО ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ |  | 127 682 | 88 798

Дата: 15 април 2024 г.
Съставител на финансовия отчет: Изпълнителен директор:
/Силвия Иванова Томова/ /Димитър Стоянов Димитров/
Десислава Динкова
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител на Делойт Одит ООД
Рег. № 033 от Регистъра по чл. 20 от ЗНФО
Silviya
Ivanova
Tomova
Digitally signed
by Silviya
Ivanova Tomova
Date: 2024.04.15
18:17:39 +03'00'
Dimitar
Stoyanov
Dimitrov
Digitally signed by
Dimitar Stoyanov
Dimitrov
Date: 2024.04.15
18:39:40 +03'00'
Desislava
Dinkova
Peneva
Digitally signed
by Desislava
Dinkova Peneva
Date: 2024.04.15
18:57:43 +03'00'
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 202 3 ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Консолидираният отчет за всеобхватния доход следва да се разглежда заедно с бележките, посочени на
страници от 7 до 73, представляващи неразделна част от консолидирания финансов отчет.
Стр. 4 от 73

|  | За годината, | За годината,
| Бележк | приключила на | приключила на
| и | 31 декември | 31 декември
|  | 2023 | 2022
Приходи от продажби | 4.01 | 146 542 | 93 178
Себестойност на продажбите | 4.01 | (62 852) | (46 327)
Брутна печалба |  | 83 690 | 46 851
Други приходи от дейността | 4.02 | 936 | 1 012
Разходи за продажби | 4.03 | (10 172) | (3 981)
Административни разходи | 4.04 | (27 331) | (20 435)
Разходи за обезценка | 4.05 | (3 267) | (1 885)
Други разходи за дейността | 4.06 | (6 456) | (1 185)
Печалба от оперативната дейност |  | 37 400 | 20 377
Финансови приходи | 4.07 | 199 | -
Финансови разходи | 4.08 | (114) | (265)
Дял от печалбата на асоциирани дружества | 3.05 | 49 | 118
Печалба преди данъци върху печалбата |  | 37 534 | 20 230
Разход за данъци | 4.09 | (4 585) | (2 797)
Нетна печалба |  | 32 949 | 17 433
Друг всеобхватен доход: |  |  |
Елементи, които няма да бъдат |  |  |
прекласифицирани в печалбата или загубата |  |  |
От други дългосрочни капиталови инструменти |  | 443 | (1 439)
Отсрочен данък, свързан с капиталови инструменти |  | (56) | 56
Актюерска печалба |  | 5 | -
Отсрочен данък по актюерска печалба |  | (2) | -
Валутно-курсови разлики от превеждане на отчети на |  | 49 | 100
чуждестранна дейност |  |  |
Ефект от бизнес комбинация |  | 535 | -
Друг всеобхватен доход за годината след данъци |  | 974 | (1 283)
ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА |  | 33 923 | 16 150
Нетна печалба отнасяща се към: |  |  |
Собственици на Дружеството-майка |  | 33 593 | 17 433
Неконтролиращи участия |  | (644) | -
Друг всеобхватен доход отнасящ се към: |  |  |
Собственици на Дружеството-майка |  | 1 106 | (1 283)
Неконтролиращи участия |  | (132) | -
Общо всеобхватен доход отнасящ се към: |  |  |
Собственици на Дружеството-майка |  | 34 699 | 16 150
Неконтролиращи участия |  | (776) | -
Нетен доход на акция | 4.10 | 1.83 | 0.97

Дата: 15 април 2024 г.
Съставител на финансовия отчет: Изпълнителен директор:
/Силвия Иванова Томова/ /Димитър Стоянов Димитров/
Десислава Динкова
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител на Делойт Одит ООД
Рег. № 033 от Регистъра по чл. 20 от ЗНФО
Silviya
Ivanova
Tomova
Digitally signed
by Silviya
Ivanova Tomova
Date: 2024.04.15
18:18:00 +03'00'
Dimitar
Stoyanov
Dimitrov
Digitally signed by
Dimitar Stoyanov
Dimitrov
Date: 2024.04.15
18:39:55 +03'00'
Desislava
Dinkova
Peneva
Digitally signed
by Desislava
Dinkova Peneva
Date: 2024.04.15
18:59:37 +03'00'
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 202 3 ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Консолидираният отчет за промените в собствения капитал следва да се разглежда заедно с бележките, посочени на страници от 7 до 73, представляващи неразделна
част от консолидирания финансов отчет.
Стр. 5 от 73

|  |  |  |  |  | Обратно | Резерв от | Валутно – курсови |  | Неконтро | Общо
| Регистриран | Неразпределени |  | Преоценъчен Премиен | Законови | изкупени | преоценка на | разлики от превеждане на | Общо | лиращо | собствен
| капитал | печалби | резерв | резерв | резерви | акции | планове с | финансови отчети на |  | участие | капитал
|  |  |  |  |  |  | дефинирани доходи | чуждестранна дейност |  |  |
Салдо към 1 януари 2022 | 18 000 | 39 324 | 1 036 | 5 403 | 1 800 | - | - | (61) | 65 502 | - | 65 502
Общо всеобхватен доход за годината, вкл. | - | 17 433 | (1 383) | - | - | - | - | 100 | 16 150 | - | 16 150
Нетна печалба | - | 17 433 | - | - | - | - | - | - | 17 433 | - | 17 433
Друг всеобхватен доход | - | - | (1 383) | - | - | - | - | 100 | (1 283) | - | (1 283)
От други дългосрочни капиталови инструменти | - | - | (1 439) | - | - | - | - | - | (1 439) | - | (1 439)
Отсрочени данъци | - | - | 56 | - | - | - | - | - | 56 | - | 56
Валутно-курсови разлики от превеждане на | - | - | - | - | - | - | - | 100 | 100 | - | 100
отчети на чуждестранна дейност |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Обратно изкупени акции (40 000 акции) | - | - | - | - | - | (780) | - | - | (780) | - | (780)
Дивидент (0.10 лв. на акция) | - | (1 800) | - | - | - | - | - | - | (1 800) | - | (1 800)
Други изменения | - | 160 | (160) | - | - | - | - | - | - | - | -
Салдо към 31 декември 2022 | 18 000 | 55 117 | (507) | 5 403 | 1 800 | (780) | - | 39 | 79 072 | - | 79 072
Салдо към 1 януари 2023 | 18 000 | 55 117 | (507) | 5 403 | 1 800 | (780) | - | 39 | 79 072 | - | 79 072
Общо всеобхватен доход за годината, вкл. | - | 32 391 | 387 | - | 1 004 | - | 3 | 914 | 34 699 | (776) | 33 923
Нетна печалба | - | 33 593 | - | - | - | - | - | - | 33 593 | (644) | 32 949
Друг всеобхватен доход | - | (1 202) | 387 | - | 1 004 | - | 3 | 914 | 1 106 | (132) | 974
От други дългосрочни капиталови инструменти | - | - | 443 | - | - | - | - | - | 443 | - | 443
Отсрочени данъци | - | - | (56) | - | - | - | - | - | (56) | - | (56)
Актюерска печалба | - | - | - | - | - | - | 5 | - | 5 | - | 5
Отсрочени данъци | - | - | - | - | - | - | (2) | - | (2) | - | (2)
Валутно-курсови разлики от превеждане на | - | - | - | - | - | - | - | 49 | 49 | - | 49
отчети на чуждестранна дейност |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Ефект от бизнес комбинация | - | (1 202) | - | - | 1 004 | - | - | 865 | 667 | (132) | 535
Обратно изкупени акции | - | 280 | - | - | - | 780 | - | - | 1 060 | - | 1 060
Увеличение на капитала | 51 | - | - | - | - | - | - | - | 51 | - | 51
Дивидент (0.25 лв. на акция) | - | (4 500) | - | - | - | - | - | - | (4 500) | - | (4 500)
Други изменения | - | (123) | 120 | - | - | - | - | - | (3) | - | (3)
Салдо към 31 декември 2023 | 18 051 | 83 165 | - | 5 403 | 2 804 | - | 3 | 953 | 110 379 | (776) | 109 603

Дата: 15 април 2024 г.
Съставител на финансовия отчет: Изпълнителен директор:
/Силвия Иванова Томова/ /Димитър Стоянов Димитров/
Десислава Динкова
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител на Делойт Одит ООД
Рег. № 033 от Регистъра по чл. 20 от ЗНФО
Silviya
Ivanova
Tomova
Digitally signed
by Silviya
Ivanova Tomova
Date: 2024.04.15
18:18:19 +03'00'
Dimitar
Stoyanov
Dimitrov
Digitally signed by
Dimitar Stoyanov
Dimitrov
Date: 2024.04.15
18:40:17 +03'00'
Desislava
Dinkova
Peneva
Digitally signed
by Desislava
Dinkova Peneva
Date: 2024.04.15
19:01:31 +03'00'
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 202 3 ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Консолидираният отчет за паричните потоци следва да се разглежда заедно с бележките, посочени на
страници от 7 до 73, представляващи неразделна част от консолидирания финансов отчет.
Стр. 6 от 73

| Бележ | За годината, | За годината,
| ки | приключила на | приключила на
Парични потоци от оперативна дейност |  | 31 декември 2023 | 31 декември 2022
Постъпления от клиенти |  | 116 214 | 83 914
Плащания към доставчици |  | (75 912) | (65 109)
Плащания за данъци |  | (2 345) | (4 621)
Платен корпоративен данък |  | (5 077) | (2 660)
Плащания към персонал и осигурителни |  | (17 219) | (10 879)
институции |  |  |
Други плащания, нетно |  | (637) | (374)
Нетни парични потоци от оперативна дейност |  | 15 024 | 271
Парични потоци от инвестиционна дейност |  |  |
Плащания за придобиване на нетекущи материални |  | (4 765) | (2 176)
и нематериални активи |  |  |
Предоставени заеми |  | (548) | -
Постъпления от продажба на ДМА |  | 84 | -
Постъпления от продажба на инвестиции |  | 1 462 | 2 798
Плащания за придобиване на инвестиции |  | (4 448) | (130)
Други постъпления, нетно |  | 149 | -
Нетни парични потоци (за)/от инвестиционна |  | (8 066) | 492
дейност |  |  |
Парични потоци от финансова дейност |  |  |
Увеличение на капитала |  | 51 | -
Обратно изкупени акции |  | 1 064 | (780)
Плащания по лизинг |  | (299) | (104)
Получени заеми |  | 263 | -
Платени заеми |  | (726) | (510)
Парични потоци, свързани с лихви и комисионни |  | (57) | (61)
Изплатени дивиденти |  | (4 500) | (1 800)
Други плащания, нетно |  | (12) | (71)
Нетни парични потоци за финансова дейност |  | (4 216) | (3 326)
Нетно увеличение/(намаление) на пари и |  | 2 742 | (2 563)
парични еквиваленти за годината |  |  |
Нетни курсови разлики |  | (112) | 170
Пари и парични еквиваленти в началото на |  | 28 148 | 30 541
годината |  |  |
Пари и парични еквиваленти в края на годината | 3.13 | 30 778 | 28 148

Дата: 15 април 2024 г.
Съставител на финансовия отчет: Изпълнителен директор:
/Силвия Иванова Томова/ /Димитър Стоянов Димитров/
Десислава Динкова
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител на Делойт Одит ООД
Рег. № 033 от Регистъра по чл. 20 от ЗНФО
Silviya
Ivanova
Tomova
Digitally signed
by Silviya Ivanova
Tomova
Date: 2024.04.15
18:18:37 +03'00'
Dimitar
Stoyanov
Dimitrov
Digitally signed by
Dimitar Stoyanov
Dimitrov
Date: 2024.04.15
18:40:34 +03'00'
Desislava
Dinkova Peneva
Digitally signed
by Desislava
Dinkova Peneva
Date: 2024.04.15
19:03:40 +03'00'
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 3 1 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Стр.7 от 73
С Ъ Д Ъ Р Ж А Н И Е
1. Информация за Групата ............................................................................................................................... 9
2. База за изготвяне на финансовия отчет и съществена информация за счетоводната политика........... 11
2.1. Обща рамка на финансово отчитане.......................................................................................................... 11
2.2.1. Стандарти, в сила през текущия отчетен период ..................................................................................... 12
2.2.2. Стандарти и разяснения, издадени от СМСС, приети от ЕС, които още не са влезли в сила .............. 13
2.2.3. Стандарти и разяснения, издадени от СМСС, които все още не са приети от ЕС ................................ 13
2.3. Действащо предприятие ............................................................................................................................. 14
2.4. Функционална и отчетна валута ................................................................................................................ 14
2.5. Сравнителни данни ..................................................................................................................................... 15
2.6. Сделки и салда ............................................................................................................................................. 15
2.7. Приблизителни оценки ............................................................................................................................... 16
2.8. Дъщерни и асоциирани предприятия ........................................................................................................ 16
2.9. Неконтролиращо участие ........................................................................................................................... 17
2.10. Консолидация .............................................................................................................................................. 17
2.11. Дефиниция и оценка на елементите на консолидирания финансов отчет ............................................. 18
2.11.1. Приходи ....................................................................................................................................................... 18
2.11.2. Разходи ......................................................................................................................................................... 19
2.11.3. Имоти, машини и съоръжения ................................................................................................................... 19
2.11.4. Нематериални активи.................................................................................................................................. 21
2.11.5. Репутация ..................................................................................................................................................... 22
2.11.6. Други дългосрочни капиталови инвестиции ............................................................................................ 22
2.11.7. Инвестиции в асоциирани дружества ........................................................................................................ 23
2.11.8. Материални запаси ...................................................................................................................................... 23
2.11.9. Финансови инструменти ............................................................................................................................. 24
2.11.10. Пари и парични еквиваленти ..................................................................................................................... 31
2.11.11. Лизинг .......................................................................................................................................................... 31
2.11.12. Провизии ...................................................................................................................................................... 33
2.11.13. Задължения към наети лица ....................................................................................................................... 33
2.11.14. Регистриран акционерен капитал и резерви ............................................................................................. 34
2.11.15. Разходи за данъци върху печалбата ........................................................................................................... 35
2.11.16. Доход на акция ............................................................................................................................................ 36
2.11.17. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на Групата ...................... 36
2.11.18. Справедливи стойности .............................................................................................................................. 39
3. Бележки към консолидирания отчет за финансовото състояние ............................................................ 40
3.01. Имоти, машини и съоръжения ................................................................................................................... 40
3.02. Нематериални активи ................................................................................................................................. 41
3.03. Активи с право на ползване ....................................................................................................................... 42
3.04. Репутация..................................................................................................................................................... 42
3.05. Инвестиции в асоциирани дружества ....................................................................................................... 43
3.06. Други дългосрочни капиталови инвестиции ............................................................................................ 44
3.07. Дългосрочни търговски вземания ............................................................................................................. 44
3.08. Активи по отсрочени данъци ..................................................................................................................... 45
3.09. Материални запаси ..................................................................................................................................... 45
3.10. Вземания по предоставени заеми .............................................................................................................. 46
3.11. Търговски вземания .................................................................................................................................... 46
3.12. Други вземания ........................................................................................................................................... 47
3.13. Пари и парични еквиваленти ..................................................................................................................... 47
3.14. Банкови заеми ............................................................................................................................................. 48
3.15. Задължения по лизинг ................................................................................................................................ 49
3.16. Дългосрочни задължения към персонала ................................................................................................. 49
3.17. Търговски задължения ............................................................................................................................... 50
3.18. Задължения към персонала и осигуряването ........................................................................................... 50
3.19. Други задължения ....................................................................................................................................... 51
3.20. Регистриран капитал ................................................................................................................................... 51
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 3 1 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Стр.8 от 73
3.21. Неразпределена печалба ............................................................................................................................. 52
3.22. Законови резерви ........................................................................................................................................ 52
3.23. Премиен резерв ........................................................................................................................................... 53
3.24. Преоценъчен резерв .................................................................................................................................... 53
4. Бележки към консолидирания отчет за всеобхватния доход .................................................................. 53
4.01. Приходи от продажби и себестойност на продажбите ............................................................................ 53
4.02. Други приходи от дейността ...................................................................................................................... 55
4.03. Разходи за продажби .................................................................................................................................. 55
4.04. Административни разходи ......................................................................................................................... 56
4.05. Разходи за обезценка .................................................................................................................................. 56
4.06. Други разходи за дейността ....................................................................................................................... 56
4.07. Финансови приходи .................................................................................................................................... 57
4.08. Финансови разходи ..................................................................................................................................... 57
4.09. Разход за данъци ......................................................................................................................................... 57
4.10. Нетен доход на акция ................................................................................................................................. 59
5. Условни задължения и ангажименти ........................................................................................................ 59
6. Сделки със свързани лица .......................................................................................................................... 60
7. Финансови инструменти по категории ..................................................................................................... 61
8. Управление на финансовия риск ............................................................................................................... 62
9. Справедливи стойности .............................................................................................................................. 71
10. Събития след края на отчетния период..................................................................................................... 72
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.9 от 73
1.
Информация за Групата
1.1. Юридически статут
Шелли Груп АД (Дружеството-майка, с предишно наименование Алтерко АД), гр. София е вписано в
Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК: 201047670 и LEI код
8945007IDGKD0KZ4HD95. Дружеството-майка е със седалище и адрес на управление България, гр.
София 1407, бул. Черни връх № 103 . През отчетната година няма промяна в седалището и адреса на
управление на Шелли Груп АД. Първоначално, Дружеството-майка е регистрирано с основен капитал
от 5 488 000 лв. В края на 2015 г. капиталът е увеличен до 13 500 хил. лв. чрез парични и непарични
вноски. В края на 2016 г. капиталът е увеличен до 15 000 хил. лева, след успешно реализирано
първично публично предлагане на Българска фондова борса. През 2020 г. капиталът е увеличен до
18 000 хил. лв. в следствие на процедура по публично предлагане на нова емисия акции.
През м. юли 2023 г. капиталът е увеличен до 18 050 945 лева. Увеличението на капитала бе адресирано
към служители на Шелли Груп АД и на негови дъщерни дружества.
От декември 2016 г. акциите на Шелли Груп АД се търгуват на Българска фондова борса, а от 22
ноември 2021 г. акциите на Дружеството се търгуват също и на Франкфуртската фондова борса.
1.2. Собственост и управление
Групата Шелли (Групата) включва Шелли Груп АД (Дружество-майка) и дъщерните дружества,
изброени на следващата страница, които Дружеството-майка контролира пряко. Шелли Груп АД е
публично дружество в България, съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа.
Разпределението на акционерния капитал на Шелли Груп АД към 31 декември 2023 г. е както следва:
Име/наименование
Брой акции:
% в капитала
Светлин Тодоров
5 485 620 бр.
30.39%
Димитър Димитров
5 776 120 бр.
32.00%
Лица, притежаващи под 5 % от капитала
Други физически и юридически лица
6 789 205 бр.
37.61%
Общо
18 050 945 бр.
100.00%
На 30.06.2022 г. Шелли Груп АД придоби 40 000 броя собствени акции при цена от 19.50 лв. за акция,
представляващи 0.22% от регистрирания капитал чрез извънборсови сделки (OTC сделки) от двама
независими акционери. Към 31.12.2023 г. обратно изкупените акции са продадени.
Съставът на Съвета на директорите (СД) към 31 декември 2023 г. е както следва:
• Грегор Биелер – председател;
• Николай Мартинов – заместник председател;
• Димитър Димитров – изпълнителен директор и представляващ;
• Волфганг Кирш – изпълнителен директор и представляващ;
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.10 от 73
• Светлин Тодоров – член на Съвета на директорите и представляващ;
Представляващите Дружеството-майка членове на Съвета на директорите представляват Дружеството-
майка заедно или поотделно.
С Решение на Общото събрание на акционерите (ОСА) от 18.12.2023 г. е гласувана промяна в
персоналния състав на СД. Считано от 01.01.2024 г. г-н Кристоф Виланек замести г-н Грегор Биелер,
който напусна позицията си като член на СД поради извънредна служебна ангажираност. Промяната е
вписана в ТРРЮЛНЦ при Агенция по вписванията на 0 8.01.2024 г.
1.3. Предмет на дейност
Основната дейност на Шелли Груп АД е придобиване, управление, оценка и продажба на участия в
български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и продажба на облигации;
придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за използване на патенти на
дружества, в които Дружеството-майка участва; финансиране на дружества, в които Дружеството-
майка участва. Портфолиото на дружествата от Групата включва компании, които се занимават с
разработка, производство и търговия със смарт (IoT) устройства и с управление на недвижими имоти.
1.4. Структура на Групата
Към 31.12.2023 г. Групата включва Шелли Груп АД и следните дъщерни дружества, в страната и
чужбина, които контролира.
Наименование на предприятията, в които са съучастията
31 декември
2023
31 декември
2022
Процент на
съучастието
Процент на
съучастието
В страната
Шелли Трейдинг ЕООД (предишно име Алтерко Трейдинг
ЕООД)
100%
100%
Шелли Юръп ЕООД (предишно име Алтерко Роботикс ЕООД)
100%
100%
Шелли Пропъртис ЕООД (предишно име Алтерко Пропъртис
ЕООД)
100%
100%
Наименование на предприятията, в които са съучастията
31 декември
2023
31 декември
2022
Процент на
съучастието
Процент на
съучастието
В чужбина
Shelly USA, САЩ
100%
100%
Shelly DACH GMBH, Германия
100%
100%
Shelly Tech d.o.o., Словения
60%
-
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.11 от 73
На 04 януари 2023 г. Шелли Груп АД оповести приключването на 1-ва фаза от придобиването на
Словенския IoT доставчик GOAP d.o.o. Nova Gorica (ново име Shelly Tech d.o.o.), състояща се в
придобиването на 60% от капитала на дружеството. За сделката са сключени споразумения за
придобиване на дружествени дялове, които бяха подписани с всички четирима акционери на Shelly
Tech d.o.o. Общата цена на сделките от първата фаза възлиза на 3 912 хил. лв. (2 млн. евро). Към цената
на придобиване на новото дъщерно дружество са включени и допълнителни разходи, свързани със
сделката в размер на 222 хил. лв.
Останалите 40% от капитала на Shelly Tech d.o.o., принадлежащи на трима собственици – физически
лица, са предмет на договор за опции, който беше подписан заедно със споразуменията за придобиване.
Съгласно договора за опции Шелли Груп има безусловна опция да закупи (call опция), а продавачите
– условна опция да продадат (put опция) два пакета дружествени дялове (упражняването на всяка от
опциите на продавачите е под условие на постигането в периода 2023-2025 г. на определени минимални
критерии за KPI, EBITDA и приходи). Една от опциите е за придобиването на 16%, а другата - за
придобиването на 24% от капитала на Shelly Tech d.o.o. Общата цена на дяловете при упражняване на
опциите зависи от степента на реализиране на условията за това и може да варира в диапазона от 1 369
хил. лв. (700 хил. евро) до 6 748 хил. лв. (3 450 хил. евро).
През ноември 2023 г. дъщерното дружество Шелли Трейдинг ЕООД откри клон във Великобритания.
През ноември 2022 г. дъщерното дружество Шелли Юръп ЕООД откри клон в Република Ирландия.
2. База за изготвяне на финансовия отчет и съществена информация за счетоводната политика
2.1. Обща рамка на финансово отчитане
Групата води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с
изискванията на българското търговско и счетоводно законодателство.
Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на
Международните счетоводни стандарти (МСС), издание на Съвета по международни счетоводни
стандарти (СМСС) и приети за приложение от Европейския съюз (ЕС).
Към 31 декември 2023 година МСС се състоят от: Международни стандарти за финансово отчитане
(МСФО) и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от СМСС, и
Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР),
одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), и които са приети от ЕС.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.12 от 73
2.2. Първоначално прилагане на нови и променени МСФО
2.2.1. Стандарти, в сила през текущия отчетен период
Ръководството на Групата се е съобразило с всички стандарти и разяснения, които са приложими към
нейната дейност и са приети официално за приложение от ЕС към датата на изготвянето на настоящия
консолидиран финансов отчет.
Ръководството е направило преглед на влезлите в сила от 1 януари 2023 г. промени в съществуващите
счетоводни стандарти и счита, че те не налагат промени по отношение на прилаганата през текущата
година счетоводна политика.
Следните изменения на съществуващи стандарти, издадени от СМСС и приети от ЕС, са влезли в сила
за текущия отчетен период:
• МСФО 17 Застрахователни договори - включително изменения на МСФО 17, публикувани
от СМСС, приети от ЕС през юни 2020 и декември 2021 (в сила за годишни периоди, започващи
на или след 1 януари 2023). Финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата не са
засегнати от прилагането на този стандарт;
• Изменение на МСС 1 Представяне на финансови отчети: Оповестяване на счетоводната
политика, прието от ЕС на 2 март 2022 (в сила за годишни периоди, започващи на или след
1 януари 2023);
• Изменение на МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни
оценки и грешки: Дефиниция за счетоводни приблизителни оценки, прието от ЕС на 2 март 2022
(в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023);
• Изменение на МСС 12 Данъци върху дохода - Отсрочен данък, свързан с активи и пасиви,
произтичащи от една сделка, прието от ЕС на 11 август 2022 (в сила за годишни периоди,
започващи на или след 1 януари 2023);
• Изменение на МСС 12 Международна данъчна реформа - Примерни правила на втори
стълб (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.)*
* изключението, посочено в изменението на МСС 12 (че предприятието не признава и не оповестява
информация относно отсрочени данъчни активи и пасиви, свързани с данъци върху дохода съгласно втория
стълб на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР), е приложимо веднага след
издаване на измененията и ретроспективно в съответствие с МСС 8. Останалите изисквания за оповестяване
са приложими за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.13 от 73
2.2.2. Стандарти и разяснения, издадени от СМСС, приети от ЕС, които още не са влезли в сила
Към датата на одобряване на настоящия консолидиран финансов отчет не е прилагано следното
изменение на МСФО, което е издадено от СМСС и прието от ЕС, но все още не е влязло в сила:
• Изменение на МСФО 16 Лизинг – Задължения по лизинг при продажба и обратен лизинг,
издадено от СМСС на 22 септември 2022 (в сила за годишни периоди, започващи на или след
1 януари 2024)
2.2.3. Стандарти и разяснения, издадени от СМСС, които все още не са приети от ЕС
Понастоящем, МСФО, приети от ЕС, не се различават съществено от тези, приети от СМСС, с
изключение на следните нови стандарти, изменения на съществуващи стандарти и нови разяснения,
които все още не са одобрени от ЕС към датата на одобряване на настоящия консолидиран финансов
отчет (датите на влизане в сила, посочени по-долу са за пълните МСФО):
• Изменение на МСС 1 Представяне на финансови отчети - Класификация за задълженията
като текущи и нетекущи и нетекущи задължения с ковенанти (в сила за годишни периоди,
започващи на или след 1 януари 2024);
• Изменения в МСС 7 и МСФО 7 - Финансови споразумения с доставчици (в сила за годишни
периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г.);
• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове - Липса на
конвертируемост (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2025 г.);
• МСФО 14 Разчети за регулаторни отсрочени сметки (в сила за годишни периоди,
започващи на или след 1 януари 2016) – Европейската комисия е взела решение да не започва
процеса по приемане на този междинен стандарт и да изчака окончателния стандарт;
• Изменение на МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и МСС 28 Инвестиции в
асоциирани и съвместни предприятия - Продажба или вноска на активи между инвеститор и
негово асоциирано или съвместно предприятие и последващи изменения (датата на влизане в сила
е отложена за неопределен период, но е разрешено по-ранно прилагане). Датата на влизане в сила
е отложена за неопределен период до приключване на проекта за оценка на метода на собствения
капитал.
Групата очаква приемането на тези нови стандарти и изменения на съществуващи стандарти да не
окаже съществен ефект върху не йния консолидиран финансов отчет в периода на първоначалното им
прилагане.
Отчитането на хеджирането, отнасящо се до портфейли от финансови активи и пасиви, чиито
принципи не са приети от ЕС, е все още нерегулирано.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.14 от 73
Според преценката на Групата прилагането на отчитане на хеджирането за портфейли от финансови
активи и пасиви съгласно МСС 39 Финансови инструменти - Признаване и оценяване, няма да
окаже съществен ефект върху консолидирания финансов отчет, ако се приложи към отчетната дата.
2.3. Действащо предприятие
Консолидираният финансов отчет на Групата е изготвен при приложение на принципа за действащо
предприятие. Последният предполага, че Групата ще продължи да съществува и в обозримо бъдеще.
През отчетния период продължава военният конфликт между Русия и Украйна, но доколкото Групата
няма сделки и разчети с клиенти от тези две държави, то нейното ръководство счита, че това събитие
не се очаква пряко или индиректно да повлияе върху резултатите и финансовото състояние на Групата
и занапред.
Избухналият военен конфликт в близкия Изток, също не се очаква да повлияе върху резултатите и
финансовото състояние на Групата.
Ръководството няма планове или намерения, да продаде бизнеса или да прекрати дейността, което
може съществено да промени оценката или класификацията на активите и пасивите, отразени в
консолидирания финансовия отчет.
Оценката на активите и пасивите и измерването на приходите и разходите се осъществява при спазване
на принципа на историческата цена. Този принцип е модифициран в определени случаи с преоценката
на някои активи и/или пасиви до тяхната справедлива стойност към 31 декември на текущата година и
31 декември на предходната година, както това е посочено на съответните места по-нататък.
2.4. Функционална и отчетна валута
Отчетна валута на представяне на елементите на консолидирания финансов отчет е българският лев
(BGN), който е функционална валута на Шелли Груп АД.
Данните в елементите на консолидирания финансов отчет и бележките към него са представени в
хиляди лева, освен ако не е оповестено изрично друго. Сумите над 500 лева са закръглени към 1 хил.
лева при представянето им в консолидирания финансов отчет и бележките.
Дружествата от Групата водят своите счетоводни регистри във функционалната валута на страната, в
която осъществяват дейността си. Ефектите от курсови разлики, свързани с уреждането на сделки в
чуждестранна валута или отчитането на сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни,
от тези, по които първоначално са били признати, се включват в отчета за всеобхватния доход в
момента на възникването им, като се третират като «други приходи и разходи от дейността», с
изключение на тези, свързани с инвестиции и кредити, деноминирани в чуждестранна валута, които се
представят като «финансови приходи» и «финансови разходи».
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.15 от 73
Непаричните активи и пасиви, първоначално деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат във
функционална валута като се прилага историческият обменен курс към датата на операцията и
последващо не се преоценяват по заключителен курс.
2.5. Сравнителни данни
Съгласно българското счетоводно законодателство и МСС, финансовата година приключва към 31
декември и предприятията са длъжни да представят годишни финансови отчети към същата дата,
заедно със сравнителни данни към тази дата за предходната година.
При необходимост представените данни за предходната година се коригират, за да се получи по-добра
съпоставимост с данните от текущия период.
2.6. Сделки и салда
Сделка в чуждестранна валута се отчита при първоначално признаване във функционалната валута,
като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният (спот) курс между функционалната и
чуждестранната валута към момента на сделката или операцията.
Към всяка дата на съставяне на отчета:
а) паричните позиции, вземанията и задълженията в чуждестранна валута се преизчисляват във
функционалната валута, като се прилага обменния курс, публикуван от БНБ за последния работен ден
на съответния месец;
б) непаричните позиции, които се водят по историческа цена в чуждестранна валута, се преизчисляват,
използвайки обменния курс към датата на сделката, в случай че е приложен обменен курс различен от
този на сделката (осреднен месечен, дневен или друг); и
в) непаричните позиции, които се водят по справедлива стойност в чуждестранна валута, се
преизчисляват, като се използват обменните курсове от датата, когато е била определена справедливата
стойност.
Валутните разлики от преизчисленията във валута се отчитат съгласно регламента на МСС 21 Ефекти
от промени в обменните курсове.
Статиите от консолидирания отчет за финансовото състояние и консолидирания отчет за всеобхватния
доход на чуждестранните дружества от Групата, с функционална валута, различна от българския лев
се преизчисляват в левове, за да се включат в консолидирания отчет на Групата, както следва:
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.16 от 73
• Всички парични и непарични активи и пасиви (вкл. и сравнителната информация) са
преизчислени по заключителния курс на БНБ към датата на съответния отчет за финансово
състояние. Паричните позиции в чуждестранна валута към 31 декември 2023 и 31 декември
2022 години са оценени в настоящия финансов отчет по заключителния курс на БНБ. Към 31
декември 2023 – 1.76998 лв. за 1 USD; 1.73998 лв. за 10 NOK и 1.95583 лв. за 1 EUR, както и
към 31 декември 2022 - 1,83371 лв. за 1 USD; 1,86025 лв. за 10 NOK и 1,95583 лв. за 1 EUR.
• Приходните и разходните позиции на всеки отчет за всеобхватния доход са преизчислени към
датата на съставяне на отчета по среднопретеглен курс за отчетния период;
• Всички получени курсови разлики са отчетени в друг всеобхватен доход;
• Кумулативната сума на тези курсови разлики се представя в отделен компонент на собствения
капитал до освобождаването от чуждестранната дейност;
• Основният капитал и други компоненти на собствения капитал се преизчисляват като се
използва историческа цена, т.е. обменният курс на датата на емитиране на основния капитал
или на датата на съответната сделка за други компоненти на собствения капитал.
2.7. Приблизителни оценки
Приложението на МСС изисква от ръководството на Групата да приложи някои счетоводни
предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на годишния консолидиран
финансов отчет и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите, разходите
и условните активи и пасиви.
Всички те са извършени на основата на най-добрата преценка, която е направена от ръководството към
датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет. Действителните резултати биха могли да се
различават от представените в настоящия консолидиран финансов отчет.
При изготвянето на настоящия консолидиран финансов отчет ръководството е използвало преценки,
които са включени в слените позиции:
• Активи с право на ползване – относно срока за ползване на активите и дисконтовия фактор
(Бележка 3.03)
• Краткосрочни и дългосрочни вземания – относно нуждата от обезценка (Бележки 3.07 и 3.11)
• Дългосрочни задължения към персонала (Бележка 3.16)
• Активи по отсрочени данъци (Бележка 3.08)
• Провизии за гаранционно обслужване (Бележка 3.19)
2.8. Дъщерни и асоциирани предприятия
Дъщерни са дружествата, върху които Шелли Груп АД упражнява контрол съгласно определението в
МСФО 10 Консолидирани финансови отчети.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.17 от 73
Дружеството–майка (инвеститорът) контролира дружеството, в което е инвестирало, ако инвеститорът
има:
• Правомощия върху дружеството;
• Права върху променливата възвръщаемост от своето участие в дружеството;
• Възможност да използва своите правомощия върху предприятието, за да окаже въздействие
върху размера на възвръщаемостта от инвестицията.
Дъщерните дружества се контролират от датата, на която контролът е придобит от Групата и спират
да се консолидират от датата, на която се приема, че контролът е загубен.
Асоциирано предприятие е предприятие, в което Групата има значително влияние при взимането на
решения, свързани с финансовата и оперативната политики на предприятието, без да може да
контролира изцяло тези политики.
2.9. Неконтролиращо участие
Неконтролиращото участие се оценява по пропорционалния дял от разграничимите нетни активи към
датата на придобиване.
2.10. Консолидация
Консолидираният финансов отчет на една група включва финансовия отчет на дружеството-майка и
финансовите отчети на дъщерните дружества. Всички и активи, пасиви, капитал, приходи, разходи и
парични потоци на дружествата от групата са представени като такива, които принадлежат на едно
предприятие.
Дъщерни дружества са тези, които се контролират от дружеството-майка. Контролът се проявява,
когато дружеството-майка упражнява права върху променлива възвръщаемост от своето участие в
дъщерното дружество и има способност да оказва влияние върху тази възвръщаемост посредством
властта си. Консолидираният финансов отчет е изготвен при прилагане на една и съща счетоводна
политика по отношение на еднакви сделки и стопански факти от всички дружества в Групата. Всички
взаимни участия в капитала, както и съществените вътрешни сделки, салда и нереализирани печалби в
групата са елиминирани и финансовият отчет е изготвен като е приложен методът на пълната
консолидация. Резултатите от дейността на дъщерните дружества се включват в консолидирания
финансов отчет от деня на придобиване на контрол върху тях и престават да се консолидират от датата,
на която този контрол бъде загубен. При придобиване на дъщерно дружество в резултат на
вътрешногрупово преструктуриране, нетните активи и финансовият му резултат се включват от
началото на най-ранния отчетен период, представен във финансовия отчет.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.18 от 73
2.11. Дефиниция и оценка на елементите на консолидирания финансов отчет
2.11.1. Приходи
Групата признава приходи от следните основни източници:
• Продажба на електронни устройства
Приходите се признават на база на постъпленията които Групата очаква да получи от договори с
клиенти, като изключва сумите, събрани от името на трети страни. Групата признава приход в момента,
в който прехвърли контрола върху стоката или услугата към клиента.
Групата продава електронни устройства както на бизнес клиенти, така и на крайни клиенти през
собствен уеб сайт или директно. Гаранциите, свързани с продадените стоки не могат да бъдат закупени
отделно. Те са обвързани с описаните спецификации за всеки продукт. В съответствие с това, Групата
прави начисления за гаранционно обслужване в съответствие с МСС 37 Провизии, условни пасиви и
условни активи (вижте бележка 3.19).
Групата признава приходи от продажби към бизнес клиенти в момента, в който контролът върху
стоката е прехвърлен към купувача, което се случва след като стоката е експедирана към склад на
клиента. След като стоката пристигне при клиента, той има пълна свобода да взима решения относно
начина на продажба и продажната цена и носи целия риск от загуба или унищожение на стоката.
Групата признава вземане, когато стоките са експедирани към клиента, тъй като в този момент правото
за получаване на уговореното възнаграждение става безусловно, и Групата очаква да получи плащане
в уговорения срок.
Групата признава приходи от продажба през Интернет магазин в момента, в който стоката е изпратена
към адрес, заявен от клиента. Полученото плащане от клиента първоначално се признава като
задължение по договор, до момента, в който стоката е изпратена към клиента.
Според стандартните условия за доставка, клиентите имат право да върнат закупената стока в рамките
на 14 дни. В случай на върната стока, Групата коригира признатия приход като го намалява със
стойността на върнатата стока. В същото време, Групата има задължение да получи обратно върнатата
стока, в случаите когато клиентът реши да се възползва от правото си да върне стоката, и в съответствие
с това намалява себестойността на продадените стоки и увеличава складовите си наличности.
Групата използва натрупания опит от предишни години за определянето на очакваната стойност на
върнатите стоки в рамките на всяка календарна година. Методът предполага, че Групата не очаква, с
голяма вероятност, връщане на стоки в размери значително надвишаващи обема на върнатите стоки
през предходните години, изразени като процент от приходите.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.19 от 73
Приходи от услуги
Групата отчита приходи от услуги, като спазва поетите ангажименти по договора. Приходите от услуги
се отчитат при окончателно приключване на услугите (по обекти), признати за изпълнени.
През отчетния период Групата започна да предлага на клиентите си абонамент за облачни услуги.
Абонаментът може да се плаща с месечни вноски или еднократно за една календарна година. В случай,
че клиент заплати годишен абонамент, първоначално цялата сума се признава като задължение по
договор, и всеки месец 1/12 от платената сума се признава като приход.
Други приходи/доходи
Други приходи и доходи се признават, когато се установи правото на тяхното получаване.
Дружествата от групата прилагат МСФО 15, като ръководството внимателно изследва търговските си
практики за възможни промени в момента на признаване на приходи. Не се установи промяна в
задълженията за изпълнение и разпределението на цената на договорите и признаване на приходи през
отчетния период.
2.11.2. Разходи
Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който
договорите за които се отнасят, се изпълняват.
Финансовите разходи се състоят от лихвени разходи и други преки разходи по кредити, както и от
банкови комисионни, и от отрицателни валутни разлики.
2.11.3. Имоти, машини и съоръжения
Имотите, машините и съоръжения (нетекущи материални активи) са представени във финансовия
отчет по цена на придобиване (себестойност) намалена с натрупаната амортизация и загубите от
обезценка.
Първоначално признаване
При първоначалното им придобиване имотите, машините и съоръженията се оценяват по цена на
придобиване (себестойност), която включва покупната цена, вкл. митнически такси и всички преки
разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи са: разходи за
подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за
хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и др.
При придобиване на имоти, машини и съоръжения при условията на разсрочено плащане, покупната
цена е еквивалентна на сегашната стойност на задължението, дисконтирано на база на лихвеното
равнище по привлечените от Групата кредитни ресурси с аналогичен матуритет и предназначение.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.20 от 73
Разликата между равностойността на паричната цена и общото плащане се признава като лихва в
течение на периода на кредита, освен ако не се капитализира в съответствие с МСС 23.
Оценка след признаване
Избраният от Групата подход за последваща оценка на имотите, машините и съоръженията е моделът
на цена на придобиване, намалена с последващо начислените амортизации и евентуално натрупаните
загуби от обезценка.
За всички останали класове нетекущи материални активи Групата прилага модела на цена на
придобиване.
Методи на амортизация
Групата използва линеен метод на амортизация на амортизируемите нетекущи материални активи.
Амортизирането на активите започва, когато те са на разположение за употреба. Полезният живот по
групи активи е определен в съответствие с физическото износване, спецификата на оборудването,
бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване. Полезният живот по
класове активи е както следва:
Транспортни средства
4 години
Сгради
25 години
Компютърна техника
2-5 години
Офис оборудване
5- 6,67 години
Други нетекущи материални активи
6,67 години
Определеният полезен живот на нетекущите активи се преглежда в края на всяка година и при
установяване на значителни отклонения спрямо бъдещите очаквания за срока на използването на
активите, същият се коригира перспективно.
Отписване на нетекущи материални активи
Балансовата стойност на даден имот, машина или съоръжение се отписва: при продажба, когато не се
очакват никакви други икономически изгоди от неговото използване или при освобождаването от него.
Печалбите или загубите, възникващи при отписването на имот, машина или съоръжение се включват
в отчета за всеобхватния доход, когато активът бъде отписан. Печалбите и загубите от освобождаване
от нетекущи активи се определя, като постъпленията от продажба (освобождаване) се намаляват с
балансовата сума на актива и свързаните с продажбата разходи. Те се посочват нетно, към „Други
приходи от дейността” в отчета за всеобхватния доход.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.21 от 73
Печалбите или загубите, възникващи при отписването на имот, машина или съоръжение, се определят
в съответствие с изискванията за определяне цената на сделката в параграфи 47-72 на МСФО 15.
Последващи промени в приблизителната оценка на печалбата или загубата се отчитат в съответствие с
изискванията за промени в цената на сделката съгласно МСФО 15.
2.11.4. Нематериални активи
Нематериалните активи са представени в консолидирания финансов отчет по цена на придобиване
(себестойност), намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка.
Групата прилага линеен метод на амортизация на нематериалните активи при определен полезен живот
от 2 г. за програмните продукти, 6.67 г. за прототипи и софтуерни разработки, 3 г. за сертификат ISO.
Балансовата стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка, когато са налице
събития, или промени в обстоятелствата, които посочват, че балансовата стойност би могла да
надвишава възстановимата им стойност. Тогава обезценката се включва като разход в консолидирания
отчет за всеобхватния доход.
Първоначално признаване
Външно създадени нематериални активи при придобиването им се оценяват по цена на придобиване,
която включва покупна цена, вносни мита, невъзстановими данъци и разходи за подготовка на актива
за използване по предназначението му. Преките разходи са: доходи на персонала (както са дефинирани
в МСС 19) и такси за професионални услуги, възникващи директно от привеждането на актива в
работно състояние, разходи за тестване за правилното функциониране на актива, разходи за хонорари
на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и др.
Нематериален актив се признава в случай, че удовлетворява определението за такъв, посочено в МСС
38 Нематериални активи, а именно:
• Отговаря на определението за нематериален актив;
• При придобиването му може надеждно да се оцени;
• От използването на актива се очакват икономически изгоди, доказани с наличие или план за
набавяне на достатъчни ресурси, позволяващи на Групата да получи очакваните икономически
изгоди; възможност ефективно да изпълнява функционалната си роля в съответствие с
намерението на Групата относно употребата му или има ясно дефинирана и конкретизирана
техническа осъществимост.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.22 от 73
Последващи разходи
Разходи, свързани с поддръжка на първоначално установена стандартна ефективност, извършени след
въвеждане в експлоатация на нематериалните нетекущи активи, се признават като текущи в момента
на извършването им. С разходите, които водят до увеличаване на очакваните бъдещи икономически
ползи от използването на даден нематериален актив над първоначално определената стандартна
ефективност, се коригира балансовата стойност на съответния нематериален актив.
2.11.5. Репутация
Репутацията представлява бъдещите икономически ползи, възникващи от други активи, придобити в
бизнес комбинация, които не се идентифицират самостоятелно и не се признават отделно. В
консолидирания финансов отчет тя първоначално се оценява като сумата, с която платената по
сделката цена, надвишава стойността на нетните активи на придобитото дружество, а последващо - по
цена на придобиване минус натрупаните загуби от обезценки. Репутацията не се амортизира.
Репутацията, възникнала при придобиване на дъщерно предприятие се представя в консолидирания
отчет за финансовото състояние като част от нетекущите активи, а тази възникнала при придобиване
на съвместни и асоциирани дружества (предприятия) е включена в общата стойност на инвестицията
и се посочва към групата на “инвестициите в асоциирани дружества”.
Репутацията по придобиването на асоциирани дружества се тества за обезценка като част от общата
стойност на инвестицията. Самостоятелно признатата репутация по придобиването на дъщерни
дружества се тества задължително за обезценка поне веднъж годишно. Загубите от обезценки на
репутацията не се възстановяват впоследствие. Печалбите или загубите от продажба (освобождаване)
на дадено дъщерно дружество от Групата включват и балансовата стойност на приспадащата се за
продаденото (освободеното) дружество репутация.
На всяка призната репутация се определя принадлежност към даден обект, генериращ парични
постъпления още при реализирането на дадена бизнес комбинация, и този обект се прилага при
извършването на тестовете за обезценка. При определянето на обектите, генериращи парични потоци
се вземат предвид обектите, от които са се очаквали бъдещи стопански изгоди при придобиването при
бизнес комбинацията и по повод, на които е възникнала самата репутация.
Загубите от обезценка на репутация се представят в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в
печалбата или загубата за годината) към позицията “Разходи за обезценка”.
2.11.6. Други дългосрочни капиталови инвестиции
Другите дългосрочни финансови инвестиции представляват недеривативни финансови активи, под
формата на акции и дялове на други дружества (малцинствено участие), държани с дългосрочна
перспектива.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.23 от 73
Първоначално оценяване
Първоначално капиталовите инвестиции се признават по цена на придобиване, която е справедливата
стойност на възнаграждението, което е било платено, включително преките разходи по придобиване
на инвестицията (финансовият актив). Всички покупки и продажби на капиталови инвестиции се
признават на “датата на търгуване” на сделката, т.е. датата, на която Групата се ангажира да закупи
или продаде актива.
Последващо оценяване
Притежаваните от Групата капиталови инвестиции се оценяват последващо по справедлива стойност.
Ефектите от последващата оценка до справедлива стойност се представят в отчета за всеобхватния
доход (в други компоненти на всеобхватния доход) и респективно в резерв, свързан с финансови активи
по справедлива стойност, през другия всеобхватен доход. Тези ефекти се прехвърлят в неразпределена
печалба при освобождаване (продажба) от съответната инвестиция.
2.11.7. Инвестиции в асоциирани дружества
Тези инвестиции се отчитат и представят в консолидирания финансов отчет на Групата по капиталовия
метод. При този метод, делът на Групата във всеобхватния доход на асоциираното дружество се
консолидира на един ред, така че стойността на инвестицията да съответства на дела й в неговите нетни
активи към 31 декември на съответната година или към края на съответния отчетен период. Групата
признава своя дял в загуби на асоциирани дружества до размера на нейната инвестиция, в т.ч. и
предоставените им вътрешни заеми, освен ако тя не е поела определени задължения или плащания от
името на асоциираното предприятие.
Към 31.12.2023 г. Групата отчита дял от печалбата на асоциирани дружества в размер на 49 хил. лв.
Със същата сума е увеличена стойността на инвестицията, посочена в консолидирания отчет за
финансовото състояние.
2.11.8. Материални запаси
Материалните запаси се отчитат по по-ниската от цена на придобиване (себестойност) и нетна
реализуема стойност.
Нетна реализируема стойност е приблизително оценената продажна цена в обичайния ход на
стопанската дейност минус приблизително оценените разходи за завършване на производствения
цикъл и приблизително оценените разходи, които са необходими за осъществяване на продажбата. В
случай, че материалните запаси вече са били обезценени до нетна реализируема стойност и в
последващ отчетен период се окаже, че условията, довели до обезценката им вече не са налице, то се
възприема новата им нетна реализируема стойност. Сумата на възстановяването може да бъде само до
размера на балансовата стойност на материалните запаси преди обезценката.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.24 от 73
Сумата на обратното възстановяване на стойността на материалните запаси се отчита като намаление
на разходите за материали за периода, в който възниква възстановяването.
Разходите, които се извършват, за да доведат даден материален запас в неговото настоящо състояние
и местонахождение, се включват в цената на придобиване ( себестойността ), както следва:
• Материали – покупната цена и всички доставни разходи;
• Стоки - покупната цена и всички доставни разходи, мита, транспортни разходи,
невъзстановяеми данъци и други разходи, които допринасят за привеждане на стоките в готов
за тяхното използване вид.
При употреба (продажба) на материалните запаси се използва методът на средно-претеглената цена.
2.11.9. Финансови инструменти
Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов актив в едно
предприятие, така и финансов пасив или инструмент на собствения капитал в друго предприятие.
Финансовите активи и пасиви се признават в консолидирания отчет за финансовото състояние, когато
Групата стане страна в договорните условия на съответния финансов инструмент, породил този активи
или пасив.
а) Финансови активи
Първоначално признаване и оценяване
При първоначалното им признаване финансовите активи се класифицират като такива, които
впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, по справедлива стойност в другия всеобхватен
доход (ДВД) и като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата. Класификацията на
финансовите активи при първоначалното им придобиване зависи от характеристиките на договорните
парични потоци на финансовия актив и бизнес модела на Групата за тяхното управление. Групата
първоначално оценява финансовия актив по справедлива стойност, плюс, в случай на финансови
активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, разходите по сделката.
Търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране, и за които Групата е
приложила практически целесъобразна мярка, се оценяват по цената на сделката, определена съгласно
МСФО 15. Групата рекласифицира финансови активи само при промяна на бизнес модела си.
За да бъде класифициран и оценяват по амортизирана стойност или по справедлива стойност в ДВД,
финансовият актив трябва да поражда парични потоци, които представляват „само плащания по
главницата и лихвата“ (СПГЛ) по неиздължената сума на главницата. Тази оценка се нарича „СПГЛ
тест“ и се извършва на нивото на съответния инструмент.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.25 от 73
Бизнес моделът на Групата за управление на финансовите активи се позовава на начина, по който тя
управлява финансовите си активи с цел генериране на парични потоци, Бизнес моделът определя дали
паричните потоци ще възникнат в резултат на събирането на договорни парични потоци, продажба на
финансовите активи, или и двете.
Покупките или продажбите на финансови активи, чиито условия изискват доставка на активите в
рамките на даден период от време, установен обикновено с нормативна разпоредба или действаща
практика на съответния пазар (редовни покупки), се признават на датата на търгуване (сделката), т.е.
на датата, на която Групата се е ангажирала да купи или продаде актива.
Последващо оценяване
За целите на последващото оценяване финансовите активи се класифицират в четири категории:
• Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти);
• Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход с "рециклиране" на
кумулативните печалби или загуби (дългови инструменти);
• Финансови активи, определени като такива по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
без "рециклиране" на кумулативните печалби и загуби при тяхното отписване (капиталови
инструменти) (алтернатива за измерване);
• Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата.
Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти)
Групата оценява финансовите активи по амортизирана стойност, ако са удовлетворени и двете условия,
изложени по-долу:
• Финансовият актив се притежава в рамките на бизнес модел, имащ за цел неговото държане с
оглед получаване на договорните парични потоци от него; и
• Условията на договора за финансовия актив пораждат парични потоци на конкретни дати,
които представляват само плащания по главницата и лихвите върху неиздължената сума на главницата.
Финансовите активи по амортизирана стойност впоследствие се оценяват при прилагане на метода на
ефективния лихвен процент (ЕЛП) и са предмет на обезценка. Печалбите и загубите се признават в
печалбата или загубата, когато активът бъде отписан, модифициран или обезценен.
Финансовите активи по амортизирана стойност на Групата включват търговски и други вземания,
срочни депозити и пари в банкови сметки.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.26 от 73
Финансови активи, определени като такива по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
(капиталови инструменти)
При първоначалното им признаване Групата може да избере да класифицира неотменимо като
капиталови инструменти, определени по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, когато те
отговарят на изискванията за собствен капитал съгласно МСС 32 Финансови инструменти: представяне
и когато не се държат с цел търгуване. Класификацията се определя на база индивидуален инструмент.
Тези инвестиции в капиталови инструменти се държат със средносрочна до дългосрочна цел и
съответно Групата е избрала да ги определи като такива по справедлива стойност в друг всеобхватен
доход, тъй като счита, че признаването на краткосрочните промени в справедливата стойност на тези
инструменти в печалбата или загубата не съответства на дългосрочния хоризонт, в който Групата ги
държи.
Печалбите и загубите от тези финансови активи никога не се „рециклират“ в печалбата или загубата.
Дивидентите се признават като приходи в отчета за всеобхватния доход, когато правото върху
плащането бъде установено, с изключение на случаите, когато Групата извлича ползи от тези
постъпления като възстановяване на част от цената на придобиване на финансовия актив, в който
случай печалбите се отчитат в друг всеобхватен доход. Капиталовите инструменти, определени като
такива по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, не са в обхвата на модела на очаквани
кредитни загуби съгласно МСФО 9.
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата
Финансовите активи по справедлива стойност в печалбата или загубата включват финансови активи,
които не отговарят на изискванията за класификация по амортизирана стойност или по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход и финансови активи, определени при първоначалното им
признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата, или финансови активи,
които задължително се изисква да бъдат оценявани по справедлива стойност.
Деривативите, включително отделените внедрени деривативи, се класифицират като държани за
търгуване, освен ако не са определени като ефективни хеджингови инструменти. Финансови активи с
парични потоци, които не представляват единствено плащания по главницата и лихвата, се
класифицират и оценяват по справедлива стойност в печалбата или загубата, независимо от бизнес
модела. Независимо от критериите за дълговите инструменти, които следва да бъдат класифицирани
по амортизирана стойност или по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, както е описано по-
горе, дълговите инструменти могат да бъдат определени като такива по справедлива стойност в
печалбата или загубата при първоначалното им признаване, ако така се елиминира или се намалява
съществено счетоводното несъответствие.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.27 от 73
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата се отнасят в отчета за
финансовото състояние по справедлива стойност, като нетните промени в справедливата стойност се
признават в отчета за всеобхватния доход.
Отписване
Финансов актив (или, когато е приложимо, част от финансов актив или част от група от сходни
финансови активи) се отписва (т.е. се премахва от отчета за финансовото състояние на Групата), когато:
• правата за получаване на паричните потоци от актива са изтекли; или
• правата за получаване на парични потоци от актива са прехвърлени или Групата е поела
задължението да плати напълно получените парични потоци, без съществена забава, към трета
страна чрез споразумение за прехвърляне; при което или (а) Групата е прехвърлила в
значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива; или (б) Групата нито
е прехвърлила, нито е запазила в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността
върху актива, но не е запазило контрола върху него.
Когато Групата е прехвърлила правата си за получаване на парични потоци от актива или е встъпила в
споразумение за прехвърляне, тя прави оценка на това дали и до каква степен е запазила рисковете и
ползите от собствеността. Когато тя нито е прехвърлила, нито е запазила в значителна степен всички
рискове и ползи от собствеността върху финансовия актив, нито е прехвърлила контрола върху него,
тя продължава да признава прехвърления актив, до степента на продължаващото си участие в него.
В този случай Групата признава и свързаното задължение. Прехвърленият актив и свързаното
задължение се оценяват на база, която отразява правата и задълженията, които Групата е запазила.
Продължаващо участие, което е под формата на гаранция върху прехвърления актив, се оценява по по-
ниската от първоначалната балансова стойност на актива и максималната сума на възнаграждението,
което може да се изиска Групата да изплати. Групата прилага същите политики относно отписването
и за обезценените финансови активи.
Обезценка на финансови активи
Допълнителни оповестявания, свързани с обезценката на финансовите активи, са предоставени и в
следните приложения:
• Преценки от определящо значение при прилагане на счетоводната политика на Групата.
Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност (Бележка 2.11.17);
• Търговски и други вземания (Бележка 3.11 и 4.5).
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.28 от 73
Групата признава провизия за очаквани кредитни загуби (ОКЗ) за всички дългови инструменти, които
не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата. ОКЗ се базират на разликата между
договорните парични потоци, дължими съгласно условията на договора, и всички парични потоци,
които Групата очаква да получи, дисконтирани с доближение до първоначалния ефективен лихвен
процент. Очакваните парични потоци включват паричните потоци от продажбата на държаното
обезпечение или други кредитни подобрения, които представляват неразделна част от условията на
договора.
ОКЗ се признават на три етапа. За експозиции, за които не е налице значително повишение на
кредитния риск от първоначалното признаване, ОКЗ се признават за кредитни загуби, които възникват
в резултат на събития по неизпълнение, които са възможни през следващите 12 месеца (12-месечни
ОКЗ). За експозиции, за които е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното
признаване, провизия за очаквана кредитна загуба се изисква по отношение на кредитните загуби,
очаквани през оставащия срок на експозицията, независимо от момента на възникване на
неизпълнението (ОКЗ за целия срок на инструмента). Значително повишаване на кредитния риск се
наблюдава при значими финансови затруднения на задълженото лице, вероятност за обявяване в
несъстоятелност и ликвидация, финансово преструктуриране или невъзможност за изплащане на дълга
(просрочие повече от 30 дни) се приемат като индикатор, че активът следва да бъде обезценено.
По отношение на паричните средства и паричните еквиваленти Групата прилага кредитните рейтинги
на банките, за да изготви анализа за обезценка, както и публично достъпна информация за вероятност
от неизпълнение, съответстваща на рейтингите. Групата използва исторически опит, за да определи
загубата при неизпълнение. Тъй като не са установени индикации за значително увеличение в
кредитния риск, Групата определя очакваната загуба за обезценка в рамките на 12 месеца.
Групата счита даден финансов инструмент за такъв в неизпълнение, когато договорните плащания са
в просрочие в продължение на 90 дни. В определени случаи обаче тя може да разглежда даден
финансов актив като такъв в неизпълнение, когато вътрешна или външна информация предоставя
индикация, че е малко вероятно Групата да получи пълния размер на неиздължените суми по договора,
преди да се вземат под внимание каквито и да било кредитни подобрения, държани от него.
Всички финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, подлежат на колективна обезценка,
с изключение на тези, които са в неизпълнение (фаза 3).
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.29 от 73
Финансови пасиви
Първоначално признаване и оценяване
При първоначално признаване финансовите пасиви се класифицират като такива по справедлива
стойност в печалбата или загубата, вкл. деривативи или като финансови пасиви по амортизирана
стойност, вкл. заеми и други привлечени средства и търговски и други задължения, както е уместно.
Първоначално всички финансови пасиви се признават по справедлива стойност, а в случая на заеми и
привлечени средства и задължения, нетно от пряко свързаните разходи по сделката.
Финансовите пасиви на Групата включват търговски и други задължения, банкови заеми и задължения
по лизинг.
Последващо оценяване
Оценяването на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация както е описано по-долу:
Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност
Финансовите пасиви по амортизирана стойност на Групата се отчитат по амортизирана стойност след
прилагане на метода на ефективния лихвен процент.
Отписване
Финансов пасив се отписва, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или изтече. Когато
съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател при съвършено различни
условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази размяна или
модификация се третира като отписване на първоначалния пасив и признаване на нов. Разликата в
съответните балансови суми се признава в отчета за всеобхватния доход.
Основните финансови инструменти, включени в консолидирания отчет за финансовото състояние на
Групата, са представени по-долу.
Търговски и други вземания
Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки и услуги, извършени в
обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и
следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в
размер на дължимото безусловно възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на
финансиране.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.30 от 73
Групата държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци и следователно
ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се
извършва, когато ефектът от него е несъществен.
Бъдещите парични потоци, определени за група от финансови активи, които колективно се оценяват за
обезценка се определят на база на историческа информация, касаеща финансови активи с
характеристики на кредитния риск подобни на характеристиките на групата финансови активи.
Активи, на които се прави индивидуална обезценка не влизат в група за обезценка.
Групата използва опростен подход при отчитането на обезценките на търговските и други вземания и
признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. При определянето на
очакваните кредитни загуби за търговските вземания, Групата използва матрица.
При оценяването на очакваните кредитни загуби по търговските вземания, Групата използва
историческия си опит в областта на кредитните загуби по търговски вземания, за да оцени
приблизително очакваните кредитни загуби за целия срок на финансовите активи.
Задължения по заеми
Задълженията по заеми се признават първоначално по справедлива цена, формирана от получените
парични постъпления, намалени с присъщите разходи по сделката. След първоначалното им
признаване лихвените заеми се оценяват по амортизирана стойност, като всяка разлика между
първоначалната стойност и стойността на падеж се отчита в печалбата или загубата за периода на
ползване на заема на база метода на ефективния лихвен процент.
Финансовите разходи, в това число и директните разходи по привличането на заема, се включват в
печалбата или загубата по метода на ефективния лихвен процент, с изключение на транзакционните
разходи по банкови овърдрафти, които се признават в печалбата или загубата на линейна база за
периода, за който е договорен овърдрафтът.
Заемите се класифицират като текущи, когато следва да бъдат уредени в рамките на дванадесет месеца
от края на отчетния период.
Задължения към доставчици, други текущи задължения и получени аванси
Търговските и други задължения възникват в резултат на получени стоки или услуги. Краткосрочните
задължения не се амортизират.
Търговските задължения се признават първоначално по справедлива стойност, а впоследствие по
амортизирана стойност, като се използва методът на ефективния лихвен процент.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.31 от 73
2.11.10. Пари и парични еквиваленти
Паричните средства включват касовите наличности и разплащателните сметки, а паричните
еквиваленти – краткосрочните депозити в банки, чиито оригинален матуритет е по-малък от 3 месеца.
Консолидираният отчет за паричните потоци се представя по прекия метод.
Паричните средства и еквиваленти се представят последващо по амортизирана стойност, без
натрупания коректив за очаквани кредитни загуби.
2.11.11. Лизинг
На датата на влизане на договора в сила, Групата преценява дали договорът представлява или съдържа
лизинг. А именно, дали договорът прехвърля правото да се контролира използването на
идентифицирания актив за определен период от време.
Групата като лизингополучател
Групата прилага единен подход за признаване и оценяване на всички лизинги, с изключение на
краткосрочните лизинги (т.е. лизинги със срок на лизинговия договор до 12 месеца) и лизингите на
активи с ниска стойност. Групата признава задължения по лизинги за плащане на лизинговите вноски
и активи с право на ползване, представляващи правото на ползване на активите.
Активи с право на ползване
Групата признава активи с право на ползване от началната дата на лизинга (т.е. датата, на която
основният актив е на разположение за употреба). Активите с право на ползване се оценяват по цена на
придобиване, намалена с натрупаната амортизация и загуби от обезценка, и коригирана с всяка
преоценка на лизинговите задължения.
Цената на придобиване на активите с право на ползване включва сумата на признатите задължения по
лизинга, понесените първоначални преки разходи и лизинговите плащания, извършени на или преди
началната дата на лизинга, приблизителна оценка на разходите, които ще бъдат понесени от
лизингополучателя при демонтажа и преместването на актива, възстановяване на площадката, върху
която се намира той или възстановяване на актива до състоянието, което се изисква съгласно условията
на лизинга, намалени с каквито и да било получени стимули по лизинга. Активите с право на ползване
се амортизират на линейна база за срока на лизинга.
Ако в края на срока на лизинга собствеността върху лизинговия актив се прехвърля към Групата, или
цената на придобиване отразява упражняването на опция за закупуване, амортизацията се изчислява
като се използва очакваният срок на полезния живот на актива.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.32 от 73
Задължения по лизинг
От началната дата на лизинга Групата признава задължения по лизинг, оценени по сегашната стойност
на лизинговите плащания, които ще бъдат извършени за срока на лизинга. Лизинговите плащания
включват фиксирани вноски (включително фиксирани плащания по същество), намалени с каквито и
да било подлежащи на получаване стимули по лизинга, променливи лизингови плащания, които
зависят от индекс или лихвен процент, както и суми, които се очаква да бъдат платени по гаранции за
остатъчна стойност.
Лизинговите плащания включват също цената на упражняване на опция за закупуване, за която в
разумна степен е сигурно, че ще бъде упражнена от Групата, както и плащания на неустойки за
прекратяване на лизинга, ако срокът на лизинга отразява упражняването от страна на Групата на опция
за прекратяване.
Променливи лизингови плащания, които не зависят от индекс или лихвен процент, се признават като
разходи през периода, в който възникне събитието или условието, което задейства плащането.
При изчислението на сегашната стойност на лизинговите плащания Групата използва вътрешно
присъщ лихвен процент по заеми на началната дата на лизинга, тъй като заложеният в лизинга лихвен
процент не може да бъде надеждно определен. След началната дата размерът на лизинговите
задължения се увеличават с лихвата и се намаляват с извършените лизингови плащания. В допълнение
балансовата стойност на лизинговите задължения се преоценява, ако е налице модификация, промяна
в срока на лизинга, промяна в лизинговите плащания (например, промени в бъдещите плащания в
резултат на промяна в индекса или лихвения процент, използван за определяне на тези лизингови
плащания) или промяна в оценката на опцията за закупуване на основния актив.
Краткосрочни лизинги и лизинги на активи с ниска стойност
Групата прилага освобождаването от признаване на краткосрочни лизинги по отношение на
краткосрочните си лизинги на сгради (например, лизинги, чийто лизингов срок е 12 месеца или по-
малко от началната дата и които не съдържат опция за закупуване). Групата прилага и освобождаването
от признаване на лизинги на активи с ниска стойност за лизингите на офис оборудване, което се счита
за такова с ниска стойност. Лизинговите плащания по краткосрочни лизинги и лизинги на активи с
ниска стойност се изписват като разход на линейна база за срока на лизинга.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.33 от 73
2.11.12. Провизии
Провизии се признават, когато Групата има настоящо (конструктивно или правно) задължение в
резултат на минало събитие, и е вероятно че погасяването/уреждането на това задължение е свързано
с изтичане на ресурси. Провизиите се оценяват на база най–добрата приблизителна преценка на
ръководството към датата на съставяне на финансовия отчет за разходите, необходими за уреждането
на съответното задължение. Приблизителната оценка се дисконтира, когато падежът на задължението
е дългосрочен. Когато се очаква част от ресурсите, които ще се използват за уреждане на задължението
да бъдат възстановени от трето лице, Групата признава вземане, ако е налице висока степен на
сигурност на неговото получаване, стойността му може надеждно да се установи и признава доход
(кредит) по същата позиция в отчета за всеобхватния доход, където е представена и самата провизия.
Групата начислява провизии за гаранционно поддържане. Задълженията за провизии за гаранционно
поддържане се начисляват на база на най–добрата преценка на ръководството за евентуалния размер
на разходите, които Групата ще понесе при настъпване на гаранционно събитие, основавайки се на
натрупания опит за продадени стоки/продукти.
2.11.13. Задължения към наети лица
Планове за дефинирани вноски
Правителството на България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани
вноски. Разходите по ангажимента на Групата да превежда начислените суми по плановете за
дефинирани вноски се признават в отчета за всеобхватния доход при тяхното възникване.
Платен годишен отпуск
Групата признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен
отпуск, съгласно Кодекса на труда и неговите вътрешни правила, очаквани да бъдат заплатени на
служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период.
Дефинирани доходи при пенсиониране
В съответствие с изискванията на Кодекса на труда, при прекратяване на трудовия договор на
служител, придобил право на пенсия, Групата му изплаща обезщетение в размер на две брутни заплати,
ако натрупаният трудовия стаж в Групата е по-малък от десет години, или шест брутни заплати, при
натрупан трудов стаж в Групата над десет последователни години.
По своите характеристики тези схеми представляват планове с дефинирани доходи.
Оценяването на дългосрочните доходи на персонала се извършва по кредитния метод на
прогнозираните единици, като оценката към датата на отчета за финансовото състояние се прави от
лицензирани актюери. Признатата сума в отчета за финансовото състояние е настоящата стойност на
задълженията.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.34 от 73
Преоценките на пасива по плана с дефинирани доходи (актюерската печалба или загуба), произтичащи
от опита и промените в актюерските финансови и демографски предположения, се признават през друг
всеобхватен доход в капитала като резерв за задължения при пенсиониране. Освободените от този
резерв суми се трансферират през друг всеобхватен доход в неразпределената печалба.
2.11.14. Регистриран акционерен капитал и резерви
Групата е възприела финансовата концепция за поддържане на капитала. Поддържането на финансовия
капитал се оценява по номинални парични единици. Печалбата за отчетния период се счита за
придобита, само ако паричната /финансовата/ сума на собствения капитал в края на периода превишава
паричната сума в началото на периода, след приспадане на разпределенията между собствениците или
вложения от тях капитал през периода.
Шелли Груп АД е акционерно дружество и е задължено да регистрира в Търговския регистър
определен размер на акционерен капитал, който да служи като обезпечение на вземанията на
кредиторите на Дружеството-майка. Акционерите отговарят за задълженията на Дружеството-майка
до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие
само в производство по несъстоятелност или ликвидация. Дружеството-майка отчита основния си
капитал по номинална стойност на регистрираните в съда акции.
Собственият капитал е остатъчната стойност на активите на дружествата от Групата след
приспадането на всичките им пасиви. В него се включва:
Регистриран капитал – представя се в отчета за финансово състояние съобразно броя на емитираните
акции с номинална стойност за всяка акция.
Финансов резултат – формира се като разлика между приходите и начислените за тях разходи.
Собственият капитал се отчита, намален с разпределените дивиденти на притежаваните акции през
периода, в който те ще бъдат разпределени (гласувани от общото събрание).
Съгласно изискванията на Търговския закон и устава на Дружеството-майка Шелли Груп АД е длъжно
да формира резерви за сметка на:
• най-малко една десета от печалбата, която се отделя докато средствата достигнат 10 на сто от
акционерния капитал;
• средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен
резерв);
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.35 от 73
Обратно изкупените собствени акции са представени в консолидирания отчет за финансовото
състояние по себестойност (цена на придобиване), като с брутната им покупна цена е намален
собствения капитал на Групата. Печалбите или загубите от продажбата на обратно изкупените
собствени акции се представят директно в собствения капитал на Групата, към компонента “Обратно
изкупени акции”.
През минали периоди Групата отчита плащания на база акции към служителите в българските дъщерни
дружества. Плащанията на базата на акции на служители във връзка с предоставени услуги се уреждат
чрез инструменти на собствения капитал. Предадените капиталови инструменти се оценяват по
справедливата им стойност към датата на предоставяне. Разходът за плащания на базата на акции се
признава през периода, за който услугите са получени.
Резерв от преизчисление на валутата на представената чуждестранна дейност – възниква от
нетните ефекти от превалутирането на отчетите на дъщерните дружества в чужбина от техните
функционални валути в български лева, с цел тяхното консолидиране.
Преоценъчният резерв е формиран от разликата между предишната балансова стойност на
дългосрочните финансовите активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход и
справедливите им стойности към датата на настоящия консолидиран финансов отчет.
2.11.15. Разходи за данъци върху печалбата
Разходът за данък върху печалбата представлява сумата от текущия данък върху печалбата и данъчния
ефект върху временните данъчни разлики. Текущите данъци върху печалбата на българските
дружества са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство.
Номиналната данъчна ставка в България за 2023 г. и 2022 г. е 10%.
Дъщерните дружества в чужбина се облагат съгласно изискванията на съответните данъчни
законодателства по държави, при следните номинални данъчни ставки:
Държава
Номинална данъчна ставка за година
2023
2022
Германия
15.825%
15.825%
САЩ
15-35%
15-35 %
Словения
19%
-
Отсрочените данъци върху печалбата се изчисляват чрез прилагането на балансовия метод на
задълженията. Отсрочените данъчни пасиви се изчисляват и се признават за всички облагаеми
временни разлики, докато отсрочените данъчни активи се признават, само ако има вероятност за
тяхното обратно проявление и ако Групата ще е в състояние в бъдеще да генерира достатъчно печалба,
от която те да могат да бъдат приспаднати.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.36 от 73
Ефектът от признаването на отсрочените данъчни активи и/или пасиви се отразява там, където е
представен ефектът от самото събитие, което ги е породило.
За събития, които засягат печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, ефектът от отсрочените
данъчни активи и пасиви е признат в консолидирания отчет за всеобхватния доход.
За събития, които са отчетени първоначално в капитала (преоценъчния резерв), и отсрочените данъчни
активи и пасиви са признати в консолидирания отчет за всеобхватния доход.
В консолидирания отчет за финансовото състояние отсрочените данъчни активи и/или пасиви се
представят компенсирано, тъй като подлежат на единен режим на облагане в страната.
Към 31.12.2023 г. Групата признава разходи за данъци върху печалбата за българските дружества,
оценени при данъчна ставка 10%, за немското дружество, оценени при данъчна ставка 15.825% и за
словенското дружество оценени при ставка 19%.
2.11.16. Доход на акция
Основните доходи на акция се изчисляват като се раздели нетната печалба или загуба за периода,
подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно
претегления брой на държаните обикновени акции за периода.
Средно претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на
периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през
периода, умножен по средно времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които
конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода.
Доход на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални акции с
намалена стойност.
2.11.17. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на Групата
Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност
В процеса на прилагането на счетоводната политика ръководството на Групата извършва преценки,
които оказват значителен ефект върху настоящия финансов отчет. Такива преценки по дефиниция
рядко са равни на действителните резултати.
В резултат от тяхната същност, те се подлагат на постоянен преглед и актуализация и обобщават
историческия опит и други фактори, включително очаквания за бъдещи събития, които ръководството
вярва, че са разумни при съществуващите текущи обстоятелства.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.37 от 73
Преценките и предположенията, които носят значителен риск да доведат до съществена корекция в
преносните стойности на активите и пасивите през следващата финансова година, са изложени по-
долу.
Доходи на персонала при пенсиониране
Задължението за доходи на персонала при пенсиониране се определя чрез актюерска оценка. Тази
оценка изисква да бъдат направени предположения за нормата на дисконтиране, бъдещото нарастване
на заплатите, текучеството на персонала и нивата на смъртност. Поради дългосрочния характер на
доходите на персонала при пенсиониране, тези предположения са обект на значителна несигурност.
Групата е изготвила актюерска оценка за задълженията за пенсиониране и ги е отразила в
консолидирания финансов отчет към края на 2023 и 2022 г. (бележка 3.16).
Полезен живот на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи
Отчитането на имотите, машините и съоръженията и нематериалните активи включва използването на
приблизителни оценки за техния очакван полезен живот и преносни стойности, които се базират на
преценки от страна на ръководството на Групата.
Обезценка на вземания
Ръководството оценява обема и периода на очакваните бъдещи парични потоци, свързани с вземания,
въз основа на опит спрямо текущи обстоятелства. Поради присъщата несигурност на тази оценка,
действителните резултати могат да се различават от очакваните. Ръководството на Групата преглежда
оценките от предходни години и ги съпоставя с действителните резултати от предходни години.
Групата използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания и признава загуба
от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очакваният недостиг в
договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от
срока на финансовия инструмент. Групата използва своя натрупан опит, външни показатели и
информация в дългосрочен план, за да изчисли очакваните кредитни загуби. Признатите обезценки за
отчетния период са оповестени в Бележка 4.05.
Обезценка на имоти, машини и съоръжения
Към датата на съставяне на всеки финансов отчет ръководството на Групата организира преглед за
обезценка на имотите, машините и съоръженията.
Към 31 декември 2023 г. е направен такъв преглед, в резултат на което ръководството е преценило, че
не са налице индикатори за обезценка. В консолидирания финансов отчет не е отчетена загуба от
обезценка на имоти, машини и съоръжения.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.38 от 73
Обезценка на материални запаси
Към датата на съставяне на всеки финансов отчет ръководството на Групата извършва преглед и анализ
на наличните материални запаси. Прави се преглед и анализ на всички налични материални запаси по
отношение на основни показатели – еднородност, търговски вид, срок на годност и т.н., и определя
експертни цени.
Предложените експертни цени са съобразени с достигнатите цени по сключени договори за реализация
на вътрешния и външните пазари, динамиката на търсенето и предлагането на материалните запаси,
последните ценови равнища и тенденции при сделки с аналогични материални запаси. За
изчисляването на нетната реализируема стойност на отделните видове материални запаси от експертно
определените продажни цени се изключват предполагаемите преки разходи, свързани с продажбите.
При оценка на наличните материални запаси, за които има сключени договори за продажби, нетната
реализируема стойност се определя на база цената по договор, намалена с разходите за продажби.
Материални запаси, необвързани с договори за продажби, се оценяват в зависимост от
предположенията за възможностите за тяхната бъдеща реализация.
Към 31 декември 2023 г. е призната обезценка на наличните материални запаси в размер на 645 хил.
лв.
Обезценката на материалните запаси се изчислява като разлика между тяхната отчетна стойност,
посочена в консолидирания отчет за финансовото състояние преди прегледа и анализа, и нетната им
реализируема стойност, определена на база експертните цени по посочения по-горе начин.
Данъци върху дохода
Дружествата от Групата са данъчни субекти, попадащи под юрисдикцията на данъчната
администрация в страната, в която оперират. Значителна преценка е необходимо да бъде направена за
определяне на данъчната провизия. Съществуват множество примери, за които окончателно
определеният данък е неуточнен в нормалния ход на дейността. Дружествата от Групата признават
пасиви за очаквани данъчни задължения на база преценката на ръководството на съответното
дружество и на Групата. Когато окончателният данъчен резултат от подобни събития е различен от
първоначално отчетените суми, тези разлики ще имат влияние върху текущия данък върху дохода и
провизиите за отсрочени данъци в периода на данъчните ревизии.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.39 от 73
Лизинг
Определяне на срока на лизинга за договори с опции за подновяване и прекратяване - Групата като
лизингополучател
Групата определя срока на лизинга като неотменимия срок на лизинга, заедно с каквито и да било
периоди, обхванати от опция за удължаването му, ако е сигурно в разумна степен, че опцията ще бъде
упражнена, или каквито и да било периоди, обхванати от опция за прекратяването на лизинга, ако е
сигурно в разумна степен, че опцията няма да бъде упражнена (бележка 3.15).
2.11.18. Справедливи стойности
Някои от счетоводните политики и оповестявания на Групата изискват оценка на справедливи
стойности за финансови и за нефинансови активи и пасиви.
Когато оценява справедливата стойност на актив или пасив, Групата използва наблюдаеми данни,
доколкото е възможно.
Справедливите стойности се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности
на базата на входящите данни в
техниките за оценка, както следва:
• Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активни пазари за сходни активи или пасиви.
• Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени, включени в Ниво 1, които, пряко (т.е.
като цени) или косвено (т.е. получени от цени), са достъпни за наблюдаване за актива или
пасива.
• Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на наблюдаеми пазарни
данни (ненаблюдаеми входящи данни).
Ако входящите данни, използвани за оценка на справедливата стойност на актива или пасива, могат да
се категоризират в различни нива от йерархията на справедливите стойности, тогава оценката на
справедливата стойност се категоризира в нейната цялост в това ниво от йерархията на справедливите
стойности, чиято входяща информация е от значение за цялостната оценка.
Групата признава трансфери между нивата на йерархията на справедливите стойности към края на
отчетния период, през който е станала промяната. През 2023 г. и 2022 г. няма трансфери между нивата
на йерархията на справедливите стойности.
Повече информация за допусканията, направени при оценка на справедливите стойности, е включена
в съответните приложения.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.40 от 73
3. Бележки към консолидирания отчет за финансовото състояние
3.01.
Имоти, машини и съоръжения
Земи
Сгради
Машини
и
съоръжен
ия
Транспор
тни
средства
Компютъ
рна
техника
Офис
оборудване
Други
Разходи за
придобиване
на ДМА
Общо
01.01.2022
Отчетна стойност
1 476
3 032
912
452
257
141
293
55
6 618
Амортизация
-
(213)
(763)
(382)
(228)
(105)
(129)
-
(1 820)
Балансова стойност
1 476
2 819
149
70
29
36
164
55
4 798
Придобивания (отчетна
стойност)
-
56
18
6
46
84
2
57
269
Покупка
-
56
18
6
46
84
2
57
269
Намаления (балансова
стойност)
-
-
(38)
-
(5)
-
(58)
(30)
(131)
Продажба
-
-
(38)
-
(5)
-
(58)
-
(101)
Отписана балансова
стойност на активи на
продадени инвестиции
-
-
-
-
-
-
-
(30)
(30)
Амортизация за
периода
-
(120)
(105)
(43)
(30)
(21)
(27)
-
(346)
Изменения на
амортизацията
-
-
-
-
5
-
58
-
63
Амортизация на
отписаните активи
-
-
-
-
5
-
58
-
63
31.12.2022
Отчетна стойност
1 476
3 088
892
458
298
225
237
82
6 756
Амортизация
-
(333)
(868)
(425)
(253)
(126)
(98)
-
(2 103)
Балансова стойност
1 476
2 755
24
33
45
99
139
82
4 653
01.01.2023
Отчетна стойност
1 476
3 088
892
458
298
225
237
82
6 756
Амортизация
-
(333)
(868)
(425)
(253)
(126)
(98)
-
(2 103)
Балансова стойност
1 476
2 755
24
33
45
99
139
82
4 653
Придобивания (отчетна
стойност)
-
-
289
411
259
41
169
304
1 473
Покупка
-
-
134
411
133
11
45
288
1 022
Трансфер
-
-
100
-
9
-
-
-
109
Бизнес комбинация
-
-
55
-
117
30
124
16
342
Намаления (балансова
стойност)
-
-
-
(225)
(8)
(10)
(64)
(109)
(416)
Продажба
-
-
-
(76)
(8)
-
-
-
(84)
Трансфер
(10)
(64)
(109)
(183)
Бизнес комбинация
-
-
-
(149)
-
-
-
-
(149)
Амортизация за
периода
-
(111)
(35)
(107)
(54)
(21)
(36)
-
(364)
Изменения на
амортизацията
-
-
(22)
225
(82)
(28)
(52)
(14)
27
Амортизация на
отписаните активи
-
-
-
225
8
2
57
-
292
Бизнес комбинация
-
-
(22)
-
(90)
(30)
(109)
(14)
(265)
Балансова стойност в
края
1 476
2 644
256
337
160
81
156
263
5 373
31.12.2023
Отчетна стойност
1 476
3 088
1 181
644
549
256
342
277
7 813
Амортизация
-
(444)
(925)
(307)
(389)
(175)
(186)
(14)
(2 440)
Балансова стойност
1 476
2 644
256
337
160
81
156
263
5 373
Върху земите и сградите, притежавани от Групата, има учредени договорни ипотеки, във връзка с
ползвано банково финансиране от дружествата в България (вижте 3.14 и 5).
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.41 от 73
3.02.
Нематериални активи
Програмни
продукти
Сертификати
ISO и права
върху
интелектуална
собственост
Патенти,
лицензи,
търговски
марки,
прототипи и
развойна
дейност
Други
Разходи за
придобиване на
НДМА
Общо
01.01.2022
Отчетна стойност
331
12
3 614
57
125
4 139
Амортизация
(207)
(5)
(783)
(28)
-
(1 023)
Балансова стойност
124
7
2 831
29
125
3 116
Придобивания (отчетна стойност)
-
-
267
207
1 466
1 940
Покупка
267
207
370
844
По стопански начин
-
-
-
-
1 096
1 096
Намаления (балансова стойност)
-
-
(346)
-
-
(346)
Отписани прототипи
-
-
(346)
-
-
(346)
Амортизация за периода
(68)
(2)
(532)
(8)
-
(610)
Изменения на амортизацията
-
-
120
-
-
120
31.12.2022
Отчетна стойност
331
12
3 535
264
1 591
5 733
Амортизация
(275)
(7)
(1 195)
(36)
-
(1 513)
Балансова стойност
56
5
2 340
228
1 591
4 220
01.01.2023
Отчетна стойност
331
12
3 535
264
1 591
5 733
Амортизация
(275)
(7)
(1 195)
(36)
-
(1 513)
Балансова стойност
56
5
2 340
228
1 591
4 220
Придобивания (отчетна стойност)
9
46
1 711
1 317
3 421
6 504
Покупка
9
-
-
295
879
1 183
По стопански начин
-
-
-
-
2 542
2 542
Бизнес комбинация
-
46
-
880
-
926
Трансфер
-
-
1 711
142
-
1 853
Намаления (балансова стойност)
-
-
(605)
-
(2 281)
(2 886)
Отписана балансова стойност
-
-
(605)
-
(428)
(1 033)
Трансфер
-
-
-
-
(1 853)
(1 853)
Амортизация за периода
(51)
(3)
(524)
(66)
-
(644)
Изменение на амортизацията
-
-
353
-
-
353
Амортизация на отписаните активи
-
-
353
-
-
353
Балансова стойност в края
14
48
3 275
1 479
2 731
7 547
31.12.2023
Отчетна стойност
340
58
4 641
1 581
2 731
9 351
Амортизация
(326)
(10)
(1 366)
(102)
-
(1 804)
Балансова стойност
14
48
3 275
1 479
2 731
7 547
През отчетния период Групата е отписала разходи за развойна дейност на обща стойност 623 хил. лв.
(2022: 263 хил. лв.)
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.42 от 73
3.03.
Активи с право на ползване
31 декември 2023
31 декември 2022
Транспортн
и средства
Сгради
Общо
Транспортн
и средства
Сгради
Общ
о
В началото на периода
Отчетна стойност
394
108
502
232
9
241
Амортизация
(183)
(23)
(206)
(124)
(9)
(133)
Балансова стойност
211
85
296
108
-
108
Придобивания (отчетна стойност)
3
409
412
162
99
261
Оперативен лизинг
3
-
3
162
99
261
Бизнес комбинация
-
409
409
-
-
-
Намаления (балансова стойност)
-
-
-
-
-
-
Амортизация за периода
(77)
(117)
(194)
(58)
(14)
(72)
Изменение на амортизацията (бизнес
комбинация)
-
(92)
(92)
-
-
-
Балансова стойност в края
Отчетна стойност
397
517
914
394
108
502
Амортизация
(260)
(232)
(492)
(183)
(23)
(206)
Балансова стойност
137
285
422
211
85
296
Групата има сключени лизингови договори за офис площи и транспортни средства.
3.04.
Репутация
Наименование
31 декември
2023
31 декември
2022
Shelly USA, САЩ
-
34
Шелли Пропъртис ЕООД
126
126
Shelly Tech d.o.o, Словения
3 388
-
Общо:
3 514
160
През първото тримесечие на 2023 след придобиване на 60% от капитала на Словенската IoT компания
GOAP (настоящо име Shelly Tech d.o.o. Словения) Групата признава първоначална репутация в размер
на 3 957 хил. лв. Ефективната дата на придобиване на контрол от Групата върху Shelly Tech d.o.o.
Словения е 04.01.2023 г. В този консолидиран финансов отчет, придобиването на Shelly Tech d.o.o.
Словения е третирано като бизнес комбинация по смисъла на МСФО 3 „Бизнес комбинации “.
Определянето на справедливата стойност на разграничимите нетни активи в новопридобитото
дружество е извършено на база на оценка от независими оценители. Групата е спазила изискването на
МСФО 3, който позволява периодът на оценяване на ефектите от бизнес комбинацията да е до една
година от датата на придобиване и към 31.12.2023 г. вече е приключило оценяването на бизнес
комбинацията, в резултат на което окончателната стойност на призната репутация е в размер на 3 388
хил. лева.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.43 от 73
Ефект от придобиването (репутация) на 60% от капитала на словенското дружество, отчетен към
31.12.2023 г. е следният:
Балансова
стойност
хил. лв.
Корекция
хил. лв.
Справедлива
стойност
хил. лв.
Цена на придобиване:
Платени парични средства
3 912
-
3 912
Платени разходи по сделката
222
-
222
Справедлива стойност на придобитите нетни
активи:
Дълготрайни нематериални активи
-
927
927
Имоти, машини и съоръжения
339
28
367
Дългосрочни финансови активи
7
(7)
-
Отсрочени данъчни активи
9
-
9
Пари и парични еквиваленти
149
-
149
Материални запаси
820
-
820
Краткосрочни вземания
766
-
766
Отложени разходи и начислени приходи
18
-
18
Общо активи
2 108
948
3 056
Дългосрочни задължения
(457)
-
(457)
Краткосрочни задължения
(1 356)
-
(1 356)
Общо пасиви
(1 813)
-
(1 813)
Общо разграничими нетни активи
295
948
1 243
Разграничими нетни активи относими към
собствениците на компанията-майка
177
569
746
Репутация, възникваща при придобиване
3 957
(569)
3 388
Платена цена за придобиване
4 134
-
4 134
През януари 2023 г. договореното възнаграждение за придобиването на контролния дял в Shelly Tech
d.o.o. Словения е платено с парични средства.
Групата не е отчела обезценка на репутациите към 31 декември 2022 г.
Към 31 декември 2023 г. Групата отчита обезценка на репутацията в дъщерното си дружество Shelly
USA в размер на 34 хил. лв.
3.05.
Инвестиции в асоциирани дружества
През 2021 г. Шелли Груп АД учреди асоциирано дружество в Китай – Allterco Asia Ltd., със седалище
и адрес на управление в Шънджън, провинция Гуандун. Капиталът на това дружество е CNY 100 000,
като участието на Шелли Груп АД е 30% (8 хил. лв.), с възможност за придобиване на допълнителни
до 50% и достигане до контролен пакет в размер до 80%, по преценка на Шелли Груп АД.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.44 от 73
През отчетния период Шелли Груп АД сключи Инвестиционно споразумение с Граунд Сълюшънс
Груп АД за участие в увеличението на капитала и записване на нови привилегировани дружествени
дялове от капитала на неговото дъщерно дружество Корнер Сълюшънс ЕООД. В резултат,
Дружеството придоби 625 броя нови привилегировани дружествени дяла, представляващи 10% от
капитала на Корнер Сълюшънс ЕООД след увеличението, срещу цена от 196 хил. лв. (100 хил. евро).
Движението на инвестициите в асоциирани дружества е както следва:
За годината,
приключила на
31 декември
2023
За годината,
приключила на
31 декември
2022
Салдо на 01 януари
158
40
Придобиване на дялове
196
-
Дял в текущата печалба за годината
49
118
Салдо в края на годината
403
158
3.06.
Други дългосрочни капиталови инвестиции
31 декември
2023
31 декември
2022
Обикновени поименни акции - Link Mobility Group
Holding ASA, в началото на годината
830
2 624
Увеличение
442
-
Ефект от последваща оценка на финансови
инструменти
442
-
Намаление
(1 272)
(1 794)
Разходи по операции с финансови активи и
инструменти
(1 272)
(355)
Ефект от последваща оценка на финансови
инструменти
-
(1 439)
Обикновени поименни акции- Link Mobility Group
Holding ASA, в края на годината
-
830
През отчетния период Групата е продала инвестициите си в капиталови инструменти.
3.07.
Дългосрочни търговски вземания
През м. септември 2021 година, Групата продаде бизнеса си, ситуиран, чрез дружествата ALLTERCO
PTE, ALLTERCO SDN и ALLTERCO CO. LTD, съответно в Сингапур, Малайзия и Тайланд. Като част
от клаузите на договора за продажба, плащането на част от стойността по сделката е разсрочено. През
юли 2023 г. е подписано споразумение с купувача за допълнително разсрочване на дължимите суми, в
резултат на което в настоящия консолидиран финансов отчет 1 027 хил. лв. са представени като
дългосрочно вземане.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.45 от 73
3.08.
Активи по отсрочени данъци
31 декември
2023
31 декември
2022
Активи по отсрочени данъци
Отсрочен данък по преоценъчен резерв
-
56
Отсрочен данък по провизирани разходи
410
66
Отсрочен данък по неизползвани отпуски
59
40
Отсрочен данък по обезценени и отписани вземания
308
46
Отсрочен данък по обезценка на складови наличности
64
-
Отсрочен данък по неизплатени доходи на физически лица
77
128
Отсрочен данък, свързан с прилагане на МСФО 16
1
-
Отсрочен данък по дългосрочни доходи на персонала
9
13
Общо активи
928
349
Пасиви по отсрочени данъци
Отсрочен данък, свързан с прилагане на МСФО 16
(2)
(1)
Общо пасиви
(2)
(1)
Общо активи/(пасиви) по отсрочени данъци
926
348
3.09.
Материални запаси
31 декември
2023
31 декември
2022
Стоки
14 948
18 436
Стоки на път
2 004
3 317
Доставки
1 299
937
Материали
22
312
Общо:
18 273
23 002
Към 31 декември 2023 година, в консолидирания отчет за финансово състояние са представени:
• Доставки, представляващи компоненти за производство, закупени по поръчение на Групата, от
страна на нейни основни доставчици на производствени услуги, на стойност 1 299 хил. лв.
Компонентите са налични в складове на доставчиците, като Групата има права на собственост
върху компонентите;
• Стоки на път, които не са налични в складове на Групата, но които тя притежава по силата на
договорите за покупка.
Политиката на дружествата от Групата е да се стремят да поддържат оптимални складови наличности,
равняващи се на прогнозните продажби за няколко месеца напред. Ръководството на Групата счита, че
тенденцията в обозримо бъдеще е, складовите наличности да се увеличават в резултат на растящите
продажби, както и заради увеличаващият се асортимент от устройства.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.46 от 73
През отчетния период Групата е начислила обезценка на стоки на стойност 645 хил. лв. (2022: няма
такива). Обезценката е свързана с наложено ограничение за продажба на един продукт на територията
на ЕС.
3.10.
Вземания по предоставени заеми
На 23 юни 2023 г. Шелли Груп АД е предоставило краткосрочен заем на трето лице в размер на 548
хил. лв., със срок 1 година и 1% годишна лихва. Заемът е необезпечен. Дължимата начислена лихва
към края на периода е в размер на 2 хил. лева.
3.11.
Търговски вземания
31 декември
2023
31 декември
2022
Вземания от клиенти
45 126
20 302
Отписани вземания
-
(1 486)
Обезценка на вземания от клиенти, нетно
(2 042)
(526)
Авансово изплатени суми към доставчици
10 249
3 357
Отписани вземания по аванси
(1 054)
-
Общо:
52 279
21 647
Движението на обезценката на търговските вземания през годината е следното:
31 декември
2023
31 декември
2022
Обезценка в началото на периода
526
237
Възстановена и отписана обезценка
-
(152)
Начислена обезценка за периода
1 516
441
Обезценка в края на периода, нетно
2 042
526
През юни 2022 г. бе постигнато споразумение с Link Mobility Group, Норвегия, за изплащане на
просрочената последна вноска във връзка с продажбата на европейския телекомуникационен бизнес
на Шелли Груп АД. Представената по-горе възстановена и отписана обезценка за 2022 г. е свързана с
това споразумение.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.47 от 73
3.12.
Други вземания
31 декември
2023
31 декември
2022
ДАНЪЧНИ ВЗЕМАНИЯ, в това число:
6 124
3 515
ДДС за възстановяване
6 118
3 447
Авансови вноски за корпоративен данък
6
68
ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ, в това число:
466
794
Депозити в търговски дружества и гаранции
106
104
Подотчетни лица
-
3
Предплатени разходи
338
512
Краткосрочни финансови активи
-
175
Други вземания
22
-
Общо:
6 590
4 309
Към края на 2022 г. Групата отчита краткосрочни финансови активи в размер на 175 хил. лв., които
включват разходи за правни и консултантски услуги, свързани с придобиването на словенската
компания Shelly Tech d.o.o. След успешно приключване на сделката в началото на 2023 г. тези разходи
са добавени към стойността на инвестицията (виж бележка 3.04).
Предплатените разходи включват:
31 декември
2023
31 декември
2022
Информационно обслужване
5
26
Застраховки
77
68
Лицензи / сертификати
161
260
Членски внос
10
52
Абонаменти
55
49
Изложения
4
48
Анализи и публикации
13
-
Други
13
9
Общо
338
512
3.13.
Пари и парични еквиваленти
31 декември
2023
31 декември
2022
Парични средства в брой
49
24
Парични средства в разплащателни сметки
30 693
24 114
Дебитни карти
26
12
Други парични средства
-
3 988
Парични еквиваленти
10
10
Общо:
30 778
28 148
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.48 от 73
Други парични средства към края на 2022 г. представляват средства, предназначени за придобиване на
словенската компания GOAP, които са преведени по сметка на нотариус в Словения (escrow account).
По видове валути
31 декември
2023
31 декември
2022
в евро
23 402
13 160
в лева
4 915
5 744
в щатски долари
1 243
8 640
Други
1 218
604
Общо:
30 778
28 148
Паричните средства на Групата са по банкови сметки при банки със стабилни дългосрочни рейтинги.
Ръководството е извършило оценка на очакваните кредитни загуби върху парични средства и парични
еквиваленти. Оценената стойност на очакваните кредитни загуби е определена като несъществена и не
е начислена в консолидирания финансов отчет на Групата към 31 декември 2023 г.
3.14.
Банкови заеми
Банковите заеми са както следва:
31 декември
2023
31 декември
2022
ОББ, в т.ч.:
1 321
1 615
− до една година
302
293
− над една година
1 019
1 322
Банка ДСК ЕАД, в т.ч.:
167
392
− до една година
167
225
− над една година
-
167
Друго краткосрочно финансиране Shelly USA
188
-
Друго краткосрочно финансиране Shelly DACH
13
149
Общо банкови заеми – нетекуща част:
1 019
1 488
Общо банкови заеми – текуща част:
670
668
Банка
ОББ АД
Дата на договора:
25 август 2017 г.
Договорен размер
на кредита:
3 168 хил. лв. (1 620 000 евро)
Оригинална валута
евро
Цел
Финансиране на до 90% (без ДДС) от окончателната цена на всички
дружествени дялове, представляващи 100% от капитала на Солидарния
длъжник Шелли Пропъртис ЕООД, определена в сключен между
Кредитополучателя и Джей Еф Си Дивелъпмънтс ООД Договор за
прехвърляне на дружествените дялове в Окончателен Договор
Краен срок на
погасяване
10.02.2028
Обезпечение:
Ипотека на недвижим имот, собственост на Шелли Пропъртис ЕООД,
солидарен длъжник - Шелли Пропъртис ЕООД, залог на всички банкови
сметки на Шелли Груп АД при банката
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.49 от 73
Кредитор
Банка ДСК АД
Дата на договора
28 септември 2020 г.
Общ размер
880 хил. лв. (450 000 евро)
Цел
финансиране на 90% от разходите за покупка на недвижим имот
Валута
евро
Фиксиран падеж
28 септември 2024 г.
Обезпечение
Ипотека на недвижим имот собственост на Шелли Пропъртис ЕООД
Дъщерните дружества Shelly USA и Shelly DACH ползват финансиране по фирмена кредитна карта.
Словенското дружество Shelly Tech d.o.o. ползва факторинг услуги.
Дружество от Групата има договорено банково финансиране под формата на овърдрафт, което не е
използвано през отчетния период. Подробности за параметрите на предоставеното финансиране са
представени в т. 5.
3.15.
Задължения по лизинг
31 декември
2023
31 декември
2022
Задължения по лизинг
- до една година
216
161
- над една година
369
157
Общо
585
318
Представените в консолидирания отчет за финансовото състояние задължения по договори за лизинг
включват задълженията на Групата по договори за наем на офиси и транспортни средства, които са
признати в съответствие с изискванията на МСФО 16 Лизинг.
3.16.
Дългосрочни задължения към персонала
Към 31 декември 2023 година Групата е начислила задължения за план с дефинирани доходи при
пенсиониране в размер на 271 хил. лв. Сумата на задължението е определена на база на актюерска
оценка, базирана на допускания за смъртност, инвалидност, вероятност за напускане, ръст на заплатите
и други.
Движенията на настоящата стойност на планове с дефинирани доходи при пенсиониране са както
следва:
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.50 от 73
31 декември
2023
31 декември
2022
Задължения в началото на годината
112
-
Изплатени задължения през годината
(30)
-
Разходи, признати в печалбите или загубите
-
-
Разходи по текущ трудов стаж
192
111
Финансови разходи по бъдещи задължения
-
1
Актюерска печалба, призната в друг всеобхватен доход
(3)
-
Задължения в края на годината
271
112
При преждевременно пенсиониране поради нетрудоспособност, персоналът има право на обезщетение
в размер до две месечни работни заплати, увеличени със 100 % при трудов стаж минимум пет години
и при условие, че не са получавани такива обезщетения през последните пет години от трудовия стаж.
Използваните демографски статистически предположения се основават на следното:
- процент на текучество на персонала на Групата през последните няколко години;
- смъртност на населението на България през периода 2020 – 2022 година съгласно данните на
Националния статистически институт;
- статистически данни на Националния център за здравна информация относно
нетрудоспособност на населението и преждевременно пенсиониране.
3.17.
Търговски задължения
31 декември
2023
31 декември
2022
Доставчици
3 782
1 797
Клиенти по аванси
322
94
Общо:
4 104
1 891
3.18.
Задължения към персонала и осигуряването
31 декември
2023
31 декември
2022
Задължения към персонала
1 260
1 213
Задължения по неизползвани отпуски
695
624
Задължения към осигурителни предприятия
498
204
Общо:
2 453
2 041
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.51 от 73
3.19.
Други задължения
31 декември
2023
31 декември
2022
Данъчни задължения, в т.ч.
4 543
2 074
Корпоративен данък
536
479
Данък върху добавената стойност
1 262
797
Данъци върху дохода
113
51
Задължения към митници
2 555
710
Други данъци
77
37
Други задължения, в т.ч.
4 434
1 134
Задължения за съучастия
415
535
Провизии за гаранционно обслужване
650
502
Провизии за задължение
2 976
-
Гаранции/Депозити наеми
15
61
Приходи за бъдещи периоди
7
36
Други
371
-
Общо други задължения
8 977
3 208
Към края на 2023 г. Групата отчита провизия във връзка с направена проверка от държавен орган в
Република Германия, свързана за сигурността на едно от продаваните устройства. Издадено е
предписание да бъде спряна продажбата на конкретното устройство на територията на ЕС и да бъдат
уведомени клиентите за потенциалните рискове, свързани с използването на устройството. В резултат
на предписанието е начислена провизия за задължение размер на 2 976 хил. лв.
3.20.
Регистриран капитал
Шелли Груп АД е регистрирано през 2010 година. Основният капитал на Дружеството-майка към 31
декември 2023 е в размер на 18,050,945 лева и е разпределен в 18 050 945 обикновени поименни акции
с номинална стойност 1 лев всяка. Основният капитал е изцяло внесен чрез следните вноски:
Първата емисия е направена при учредяването на Дружеството-майка под формата на непарична
вноска в размер на 50 000 лева, която има за предмет обикновени поименни акции с право на глас от
капитала на Теравойс АД.
През 2010 г. е направена втора непарична вноска на стойност 5 438 000 лв., която има за предмет акции
от капитала на Тера Комюникейшънс АД, с парична оценка на обща стойност 5 438 000 лв.
В края на 2015 г. е издадена на нова емисия от 8 012 000 обикновени поименни акции с право на глас,
с номинална стойност от 1 лев всяка.
В края на 2016 капиталът на Шелли Груп АД бе увеличен с нова емисия в размер на 1 500 000 акции
въз основа на успешно проведено първично публично предлагане, съгласно Проспект за публично
предлагане на акции.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.52 от 73
През 2020 г. капиталът на Дружеството-майка е увеличен чрез парични вноски на обща стойност 2 999
999 срещу записани и заплатени 2 999 999 броя безналични обикновени поименни акции с право на
глас с номинална стойност един лев в следствие на процедура по публично предлагане на нова емисия
акции.
През м. юли 2023 г. Дружеството-майка успешно приключи публично предлагане на акции от
увеличението на своя регистриран капитал. Увеличението на капитала бе адресирано към служители
на Шелли Груп АД и на негови дъщерни дружества. Регистрираното увеличение на капитала е в размер
на 50 946 лева, представляващи 50 946 обикновени, безналични, поименни акции с право на глас с
номинална стойност от 1 лева всяка. Капиталът на Шелли Груп АД след увеличението е 18 050 945
лева, представляващи 18 050 945 обикновени, безналични, поименни акции с право на глас и
номинална стойност от 1 лев всяка.
Акционерите в Дружеството-майка са оповестени в приложение 1.2.
Платеното или полученото възнаграждение във връзка с придобити и обратно изкупени акции, в
съответствие с параграф 33 от МСС 32, е признато директно в собствения капитал, като нетният
резултат от тази операция в размер на 2 80 хил. лв. е отразен в неразпределената печалба.
3.21.
Неразпределена печалба
За годината,
приключила
на 31 декември
2023
За годината,
приключила на
31 декември
2022
Салдо в началото на годината
55 117
39 324
Нетна печалба
33 593
17 433
Ефект от продажба на обратно изкупени акции
280
Разпределение на печалбата за дивиденти
(4 500)
(1 800)
Ефект от бизнес комбинация
(1 202)
-
Ефект от валутно-курсови разлики
-
160
Други изменения
(123)
-
Салдо в края на годината
83 165
55 117
3.22.
Законови резерви
За годината,
приключила на
31 декември
2023
За годината,
приключила на
31 декември
2022
Салдо в началото на годината
1 800
1 800
Ефект от бизнес комбинация
1 004
-
Салдо в края на годината
2 804
1 800
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.53 от 73
3.23.
Премиен резерв
Към 31 декември 2023 и 2022 година, резервите от емисия на акции са в размер на 5 403 хил. лв. Те са
формирани от превишението на постъпленията от издадени през 2020 година нови акции над тяхната
номинална стойност, в размер на 6 000 хил. лв., намалена с разходите, свързани с увеличението на
капитала, в размер на 297 хил. лв., и са намалени с 300 хил. лв., които са прехвърлени към Законови
резерви с решение на Общото събрание на акционерите проведено на 28 юни 2021 г.
3.24.
Преоценъчен резерв
За годината,
приключила
на 31 декември
2023
За годината,
приключила
на 31 декември
2022
Салдо в началото на годината
(507)
1 036
Резерв, прехвърлен от/(към) неразпределена печалба
120
(160)
Резерв, свързан с дългосрочни капиталови инструменти
по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
-
(1 439)
Друг всеобхватен доход
443
-
Отсрочен данък
(56)
56
Салдо в края на годината
-
(507)
4.
Бележки към консолидирания отчет за всеобхватния доход
4.01.
Приходи от продажби и себестойност на продажбите
За годината, приключила
на 31 декември 2023
За годината, приключила
на 31 декември 2022
Устройства
Услуги и
наеми
Общо
Устройства
Услуги и
наеми
Общо
ПРИХОДИ
146 301
241
146 542
93 007
171
93 178
Балансова стойност на
продадени стоки
(61 708)
-
(61 708)
(44 719)
-
(44 719)
Себестойност
(1 144)
-
(1 144)
(1 608)
-
(1 608)
СЕБЕСТОЙНОСТ
НА ПРОДАЖБИТЕ
(62 852)
-
(62 852)
(46 327)
-
(46 327)
БРУТНА ПЕЧАЛБА
83 449
241
83 690
46 680
171
46 851
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.54 от 73
За годината,
приключила
на 31 декември
2023
За годината,
приключила
на 31 декември
2022
Приходи от продажба на Shelly устройства на В2В клиенти
125 386
72 309
Приходи от продажба на Shelly устройства онлайн
17 843
16 135
Приходи от продажба на Myki устройства на В2В клиенти
2 845
4 157
Приходи от продажба на Myki устройства онлайн
127
267
Приходи от продажба на Shelly устройства на крайни
клиенти
38
91
Приходи от продажба на Myki устройства на крайни
клиенти
62
48
Приходи от наеми и услуги
241
171
Общо:
146 542
93 178
Групата управлява бизнеса с електронни устройства като един оперативен сегмент. Единствените
приходи, които не принадлежат към този сегмент са приходите от наеми и услуги.
Приходите на Групата от външни клиенти и информация за активите на сегмента (нетекущи активи
без финансови инструменти, отсрочени данъци и други финансови активи) по географска локация са
представени по-долу:
За годината,
приключила
на 31 декември
2023
За годината,
приключила
на 31 декември
2022
Продажба към клиенти от ЕС
127 724
71 800
Продажба към клиенти от трети страни
15 373
15 876
Продажба към клиенти от България
3 445
5 502
Общо:
146 542
93 178
За годината,
приключила
на 31 декември
2023
За годината,
приключила
на 31 декември
2022
Нетекущи активи в България
18 912
11 642
Нетекущи активи в ЕС
274
18
Нетекущи активи в трети страни
26
32
Общо:
19 212
11 692
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.55 от 73
В състава на приходите от продажби в Европейския съюз са включени приходи от два клиента, които
допринасят с 10% или повече към приходите на Групата за 2023. За 2022 г. само един клиент има
принос от над 10% в приходите на Групата.
За годината,
приключила на
31 декември 2023
За годината,
приключила на
31 декември 2022
Приход
Дял
Приход
Дял
Allnet GMBH, Германия
46 355
31.63%
18 036
19.36%
Amazon
32 388
22.10%
4 295
4.60%
4.02.
Други приходи от дейността
За годината,
приключила на
31 декември
2023
За годината,
приключила на
31 декември
2022
Печалба от продажба на активи
83
-
Продажба на продуктова разработка
244
-
Отписани задължения
73
39
Финансирания/ компенсация за цена на тока
6
26
Приходи от валутни операции и валутно–курсови
разлики, нето
-
734
Отписване на провизии
294
-
Други приходи от дейността
236
213
Общо:
936
1 012
4.03.
Разходи за продажби
За годината,
приключила
на 31 декември
2023
За годината,
приключила
на 31 декември
2022
Транспорт на стоки до клиента
(2 287)
(1 990)
Сертифициране на продукти
(339)
(169)
Изложения
(633)
-
Реклама
(6 041)
(770)
Такси и комисионни
(390)
(556)
Представителни
(318)
(276)
Други
(164)
(220)
Общо
(10 172)
(3 981)
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.56 от 73
4.04.
Административни разходи
За годината,
приключила на
31 декември
2023
За годината,
приключила на
31 декември
2022
Разходи за материали
(461)
(509)
Разходи за външни услуги
(6 789)
(3 521)
Разходи за амортизации
(689)
(506)
Разходи за персонал
(18 820)
(14 644)
Други административни разходи
(572)
(1 255)
Общо:
(27 331)
(20 435)
4.05.
Разходи за обезценка
За годината,
приключила на
31 декември
2023
За годината,
приключила на
31 декември
2022
Отписани вземания
-
(1 444)
Отписани вземания по аванси
(1 054)
-
Обезценка на репутация
(34)
-
Отписани инвестиции
(18)
-
Обезценка на материални запаси
(645)
-
Обезценка на вземания
(1 516)
(441)
Общо
(3 267)
(1 885)
През отчетния период Групата е начислила обезценка на стоки на стойност 645 хил. лв. Обезценката
е свързана с наложено ограничение за продажба на един продукт на територията на ЕС.
Към края на 2023 г., Групата е признала обезценка на репутация, свързана с дъщерното дружество
Shelly USA Inc. в размер на 34 хил. лв.
4.06.
Други разходи за дейността
За годината,
приключила на
31 декември
2023
За годината,
приключила на
31 декември
2022
Банкови такси
(613)
(367)
Разходи по валутни операции
(622)
-
Отписани прототипи
(683)
(263)
Лихви, глоби и неустойки
(10)
(53)
Провизия за гаранционно обслужване
(650)
(502)
Провизия за задължение (прил. 3.19)
(2 976)
-
Дарения
(142)
-
Други
(760)
-
Общо:
(6 456)
(1 185)
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.57 от 73
Движението на провизиите за е както следва:
За годината,
приключила
на 31 декември
2023
За годината,
приключила на
31 декември
2022
Задължения за провизии в началото на годината
502
300
Начислени провизии за гаранционно обслужване
650
502
Начислени провизии за задължения
2 975
-
Използвани провизии през периода
(502)
(300)
Задължения за провизии в края на годината
3 625
502
4.07.
Финансови приходи
За годината,
приключила на
31 декември
2023
За годината,
приключила
на 31 декември
2022
Приходи от продажба на инвестиции
1 455
-
Балансова стойност на продадената инвестиция
(1 274)
-
Приходи от лихви
18
-
Общо
199
-
4.08.
Финансови разходи
За годината,
приключила на
31 декември
2023
За годината,
приключила на
31 декември
2022
Загуби от операции с финансови активи:
-
(119)
Приходи от продажба на финансови активи
-
236
Балансова стойност на продадените активи
-
(355)
Лихви по лизинг
(4)
(4)
Лихви по заеми
(82)
(65)
Банкови финансови услуги
(28)
(77)
Общо:
(114)
(265)
4.09.
Разход за данъци
За годината,
приключила на
31 декември
2023
За годината,
приключила на
31 декември
2022
Текущи разходи за данъци
(5 209)
(3 017)
Данъчен ефект от временни данъчни разлики
624
220
Разход за данъци върху печалбата
(4 585)
(2 797)
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.58 от 73
За годината,
приключила на
31 декември 2023
За годината,
приключила на
31 декември 2022
Счетоводна печалба преди данъци
37 534
20 230
Данъчна ставка
10%
10%
Очакван разход за данъци върху дохода
(3 753)
(2 023)
Необлагаеми приходи и непризнати разходи за данъчни
цели и ефект от разлики в прилаганите данъчни ставки
(832)
(774)
Разход за данък върху доходите
(4 585)
(2 797)
Разходите за данъци включват:
Текущ разход за данъци
(5 209)
(3 017)
Отсрочени данъци:
Възникване и обратно проявление на временни разлики
624
220
Разход за данък върху доходите
(4 585)
(2 797)
Ефективна данъчна ставка
12.22%
13.83%
Разход за данък, отчетен в консолидирания отчет за
всеобхватния доход
(4 585)
(2 797)
За годината,
приключила на
31 декември 2023
За годината,
приключила на
31 декември 2022
Отсрочени данъчни активи
Компенсируеми отпуски
59
20
Обезценка на вземания
151
44
Отписани вземания
94
-
Разход за пенсии
3
12
Обезценка на складови наличности
64
-
Разход за одит
123
11
Доходи на физически лица
78
120
Провизии
274
51
Други
1
9
Отсрочени данъчни пасиви
Обезценка на вземания
(56)
(15)
Провизии
(162)
(30)
други
(5)
(2)
Приход по отсрочени данъци
624
220
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.59 от 73
4.10.
Нетен доход на акция
За годината,
приключила на
31 декември
2023
За годината,
приключила на
31 декември
2022
Нетна печалба за отчетния период в хил. лв.
32 949
17 433
Средно претеглен брой акции
18 004 306
17 979 835
Основен доход на акция в български лева:
1.83
0.97
Към 31.12.2022 г. Дружеството-майка притежава 40 000 собствени акции, които са отчетени при
изчисляване на средно-претегления брой акции за 2022 г. Основният доход на акция за 2022 г., без да
се вземат под внимание обратно изкупените акции, е 0.97 лв.
Към края на 2023 г. обратно изкупените акции са продадени, а капиталът на Дружеството-майка е
увеличен с 50 946 акции, до 18 050 945 акции.
5.
Условни задължения и ангажименти
Договор
Анекс
Кредитор
Длъжник
Солидарен
длъжник /
Поръчител
Сума/
Лимит
Финансови
условия
Падеж
ОБЕЗПЕЧЕНИЕ
предоставено от
кредито-
получателя
Инвестиционен
кредит
25.08.2017 г.
Договор по реда
на чл. 114, ал. 10
ЗППЦК
Анекси
1/
31.10.2018
ОББ АД
Шелли
Груп АД
Шелли
Пропъртис
ЕООД –
солидарен
длъжник
3 168
хил. лв.
(1 620 хи
л. евро)
Фиксирана лихва
за целия период 3
% годишно;
Комисионна за
управление
10.02.2028 г.
Ипотека на
недвижим имот,
собственост на
Шелли Пропъртис
ЕООД;
Залог на вземания по
банкови сметки на
Шелли Груп АД в
банката.
Залог по ЗДФО;
Овърдрафт
30.09.2019 –
договор по реда
на чл. 114, ал. 10
ЗППЦК
Анекси
1/
30.09.2022
ОББ АД
Шелли
Юръп
ЕООД
Шелли Груп
АД –
поръчител
1 956
хил. лв.
(1 000
хил.
евро)
Едномесечен
EURIBOR,
увеличен с 2.5
пункта, но не по-
малко от 2.5%;
комисионна за
управление;
комисионна за
ангажимент;
комисионна за
издаване на
гаранции
30.09.2025 г.
Залог на вземания по
сметки на Шелли
Юръп ЕООД в
банката;
Договор за
стандартен
инвестиционен
кредит № 2757 от
28.09.2020 г.
-
Банка ДСК
АД
Шелли
Пропърти
с ЕООД
Шелли
Трейдинг
ЕООД –
солидарен
длъжник
880 хил.
лв. (450
хил.
евро)
Годишна лихва,
формирана от
променлив лихвен
процент 1m
EURIBOR+2,1%
надбавка, но не
по-малко от 2,1%;
годишна такса
управление
28.09.2024 г.
Ипотека на
недвижим имот,
собственост на
Шелли Пропъртис
ЕООД; Залог върху
вземания по банкови
сметки на Шелли
Пропъртис ЕООД и
Шелли Трейдинг
ЕООД в Банка ДСК.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.60 от 73
На 29.07.2022 Шелли Груп АД сключи с четиримата собственици на капитала на GOAP d.o.o. (GOAP)
(едно юридическо и три физически лица) обвързващо предварително споразумение (Term Sheet)
относно основните условия и срокове за придобиването на Словенския IoT доставчик. Сделката е
финализирана на 04.01.2023 г.
Към 31.12.2022 г. условните задължения включват:
Договор
Анекс
Кредитор
Длъжни
к
Солидарен
длъжник /
Поръчител
Сума/
Лимит
Финансови
условия
Срок
ОБЕЗПЕЧЕНИЕ
предоставено от
кредито-
получателя
Инвестиционен
кредит
25.08.2017 г.
Договор по реда
на чл. 114, ал. 10
ЗППЦК
Анекси
1/
31.10.2018
ОББ ЕАД
Шелли
Груп АД
Шелли
Пропъртис
ЕООД –
солидарен
длъжник
3 168
хил. лв.
(1 620 хи
л. евро)
Фиксирана лихва
за целия период 3
% годишно;
Комисионна за
управление
10.02.2028 г.
Ипотека на
недвижим имот,
собственост на
Шелли Пропъртис
ЕООД;
Залог на вземания
по банкови сметки
на Шелли Груп
АД в банката.
Залог по ЗДФО;
Овърдрафт
30.09.2019 –
договор по реда
на чл. 114, ал. 10
ЗППЦК
Анекси
1/
28.08.2020
ОББ ЕАД
Шелли
Юръп
ЕООД
Шелли Груп АД
– поръчител
1 955
хил. лв.
(1 000
хил.
евро)
Едномесечен
EURIBOR,
увеличен с 2.5
пункта, но не по-
малко от 2.5%;
комисионна за
управление;
комисионна за
ангажимент;
комисионна за
издаване на
гаранции
29.09.2023 г.
Залог на вземания
Шелли Юръп
ЕООД;
Договор за
стандартен
инвестиционен
кредит № 2757 от
28.09.2020 г.
-
Банка ДСК
АД
Шелли
Пропърт
ис
ЕООД
Шелли Трейдинг
ЕООД –
солидарен
длъжник
880 хил.
лв. (450
хил.
евро)
Годишна лихва,
формирана от
променлив лихвен
процент 1m
EURIBOR+2,1%
надбавка, но не
по-малко от 2,1%;
годишна такса
управление
28.09.2024 г.
Ипотека на
недвижим имот,
собственост на
Шелли Пропъртис
ЕООД; Залог
върху вземания по
банкови сметки на
Шелли Пропъртис
ЕООД и Шелли
Трейдинг ЕООД в
банка ДСК.
6.
Сделки със свързани лица
За отчетния период Шелли Груп АД няма сключени сделки със заинтересовани лица по смисъла на
ЗППЦК.
Шелли Груп АД не е сключвало сделки със своите дъщерни и асоциирани дружества, които са извън
обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия. Сделките в рамките на
обичайната оперативна дейност с дъщерните дружества са изключени за целите на консолидацията.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.61 от 73
Ключов управленски персонал
През отчетния период на членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка са начислени и
изплатени брутни възнаграждения в общ размер на 1 039 хил. лв. (2022: 750 хил. лв.) от Шелли Груп
АД.
Изплатените възнаграждения са в съответствие с оповестената Политика за възнагражденията на
членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка.
На проведеното на 13.12.2022 г. Общо събрание на акционерите на Шелли Груп АД бе прието решение
за изменение на политиката за възнаграждения, както и бяха одобрени схеми за предоставяне на
членовете на СД на Шелли Груп АД на променливо възнаграждение в акции на Дружеството-майка за
периода 2022 г. – 2025 г.
7.
Финансови инструменти по категории
Структура на финансовите активи и пасиви по категории:
31 декември 2023
Финансови активи според отчета за
финансовото състояние
Финансови активи по
амортизирана
стойност - Парични
средства
Финансови активи
по амортизирана
стойност
Общо
Пари и парични еквиваленти
30 778
-
30 778
Дългосрочни търговски вземания
-
1 027
1 027
Вземания по предоставени заеми
-
550
550
Търговски вземания
-
43 084
43 084
Депозити в търговски дружества и
гаранции
-
106
106
ОБЩО ФИНАНСОВИ
АКТИВИ
30 778
44 767
75 545
31 декември 2023
Финансови пасиви според отчета за
финансовото състояние
Финансови пасиви,
отчитани по амортизирана
стойност
Общо
Задължения по лизинг
585
585
Банкови заеми
1 689
1 689
Търговски задължения
3 782
3 782
Задължения за съучастия
415
415
Гаранции
15
15
ОБЩО ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
6 486
6 486
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.62 от 73
31 декември 2022
Финансови активи според отчета за
финансовото състояние
Финансови
активи по
амортизирана
стойност -
Парични средства
Финансови активи
по амортизирана
стойност
Финансови активи по
справедлива стойност
през друг всеобхватен
доход
Общо
Пари и парични еквиваленти
28 148
-
-
28 148
Други дългосрочни капиталови
инвестиции
-
-
830
830
Дългосрочни търговски вземания
-
1 027
-
1 027
Краткосрочни финансови активи
175
175
Търговски вземания
-
19 776
-
19 776
Депозити в търговски дружества и
гаранции
-
104
-
104
ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ
28 148
21 082
830
50 060
31 декември 2022
Финансови пасиви според отчета за
финансовото състояние
Финансови пасиви,
амортизирана стойност
Общо
Задължения по лизинг
318
318
Банкови заеми
2 156
2 156
Търговски задължения
1 797
1 797
Задължения за съучастия
535
535
Гаранции
61
61
ОБЩО ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
4 867
4 867
Справедливите стойности на банковите заеми, които Групата ползва са определени на база на пазарни
лихвени проценти, приложим за сходни инструменти със сходен срок.
Групата няма практика да работи с деривативни инструменти.
8.
Управление на финансовия риск
В хода на обичайната си стопанска дейност дружествата от Групата могат да бъдат изложени на
различни финансови рискове, най-важните от които са: пазарен риск (вкл. валутен риск, лихвен риск и
ценови риск), кредитен риск и ликвиден риск. Общото управление на финансовия риск е фокусирано
върху прогнозиране на изменението на финансовите пазари с цел минимизиране на потенциалните
отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Финансовите
рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни
механизми, за да се определят адекватни мерки от страна на дружествата в Групата, за да не се допуска
неоправдана концентрация на даден финансов риск.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.63 от 73
Управлението на финансовия риск се осъществява текущо под прякото ръководство на управляващите
и финансовите експерти на Групата съгласно политика, определена от Съвета на директорите на
Дружеството – майка, който е разработил основните принципи на общото управление на финансовия
риск. На база на тези принципи са определени конкретните процедури за управление на отделните
специфични финансови рискове.
По-долу са описани различните видове финансови рискове, на които са изложени дружествата от
Групата, както и възприетият подход при управлението им.
Пазарен риск
Пазарният риск е рискът справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансовите
инструменти да варират поради промяна в пазарните цени.
а. Валутен риск
Дружествата от Групата осъществяват своите сделки на вътрешния пазар, в Европейския съюз и в трети
страни (Азия и САЩ). Дружествата от Групата осъществяват основните си доставки в български лева,
евро и американски долари. За контролиране на валутния риск има въведена система за планиране на
доставките от държави в и извън Европейския съюз, както и процедури за наблюдение на движенията
в обменните валутни курсове на чуждестранните валути и контрол върху предстоящите плащания.
Таблиците по-долу обобщават експозицията към валутен курс:
31 декември 2023
в евро
в щатски
долари
в друга
чуждестранна
валута
в български
лева
общо
Пари и парични еквиваленти
23 402
1 243
1 218
4 915
30 778
Дългосрочни търговски вземания
1 027
-
-
-
1 027
Вземания по предоставени заеми
550
-
-
-
550
Търговски вземания
41 453
164
-
1 467
43 084
Депозити в търговски дружества
-
-
-
106
106
ОБЩО АКТИВИ
66 432
1 407
1 218
6 488
75 545
Задължения по лизинг
419
-
-
166
585
Банкови заеми
1 501
188
-
-
1 689
Търговски задължения
1 922
258
-
1 602
3 782
Задължения за съучастия
-
-
-
415
415
Гаранции
-
-
-
15
15
ОБЩО ПАСИВИ
3 842
446
-
2 198
6 486
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.64 от 73
31 декември 2022
в евро
в щатски
долари
в друга
чуждестранна
валута
в български
лева
общо
Пари и парични еквиваленти
13 160
8 640
604
5 744
28 148
Дългосрочни търговски
вземания
1 027
-
-
-
1 027
Други дългосрочни капиталови
инструменти
-
-
830
-
830
Краткосрочни финансови активи
175
-
-
-
175
Търговски вземания
16 797
1 595
9
1 375
19 776
Депозити в търговски дружества
-
-
-
104
104
ОБЩО АКТИВИ
31 159
10 235
1 443
7 223
50 060
Задължения по лизинг
128
-
-
190
318
Банкови заеми
2 007
149
-
-
2 156
Търговски задължения
448
355
-
994
1 797
Задължения за съучастия
-
-
-
535
535
Гаранции
-
-
-
61
61
ОБЩО ПАСИВИ
2 583
504
-
1 780
4 867
Анализ на валутната чувствителност
Дружествата от Групата не са изложени на валутен риск по отношение на експозициите си в евро, тъй
като валутният курс на лева е фиксиран спрямо този на евро.
Валутният риск е основно по отношение на експозициите в щатски долари и норвежки крони. Към
31.12.2023 г. от финансовите активи на Групата 87.9% са в евро, 1.9% са в щатски долари, а 1.6% са в
норвежки крони.
В таблицата по-долу, е представен анализ на чувствителността към възможните промени във валутния
курс лев/щатски долар и лев/норвежка крона с ефекта и върху печалбата преди данъци (чрез промените
в балансовите стойности на монетарните активи и пасиви), при условие, че всички други променливи
са приемат за константни.
Увеличение/
Намаление във
валутния курс лев/
щатски долар
Ефект върху
печалбата
преди данъци
Увеличение/
Намаление във
валутния курс
лев/ норвежка
корона
Ефект върху печалбата
преди данъци
%
%
2022
+/-1.00%
102
+/-1.00%
14
2023
+/-1.00%
14
+/-1.00%
12
Промяната в курса на норвежката крона има също ефект върху други компоненти на собствения
капитал за 2022 г. При 1% промяна в курса, ефектът върху други компоненти на капитала, при условие
че всички други променливи се приемат за константи, би бил 8 хил. лв.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.65 от 73
б. Ценови риск
Дружествата от Групата са изложени на специфичен ценови риск по отношение на цените на
предлаганите стоки и услуги. Минимизирането на ценовия риск за негативни промени в цените се
постига чрез периодичен преглед на договорните отношения и преразглеждане и актуализиране на
цените спрямо пазарните промени.
Към края на 2022 г., Групата притежава акции в дружество извън Групата, които са обект за търгуване
на регулиран пазар. Към края на 2023 г. Групата е продала тези акции.
Риск на лихвоносните парични потоци
Дружествата от Групата нямат значителна концентрация на лихвоносни активи, с изключение на
предоставените заеми и свободните парични средства по разплащателни сметки в банки. Затова
приходите и оперативните парични потоци са в голяма степен независими от промени в пазарните
лихвени равнища.
Същевременно изходящите парични потоци на дружествата от Групата за отчетния период са
изложени на лихвен риск от ползване на банкови заеми и лизинг, договорени с променлив лихвен
процент.
Паричните средства по разплащателни сметки в банки се олихвяват с лихвени проценти съгласно
тарифите на съответните банки.
Текущо се наблюдава и анализира експозицията на дружествата от Групата спрямо промените в
пазарните лихвени равнища. Разглеждат се различни сценарии на рефинансиране, подновяване на
съществуващи лихвоносни позиции и алтернативно финансиране.
31 декември 2023
безлихвен
с плаващ
лихвен %
с фиксиран
лихвен %
общо
Пари и парични еквиваленти
-
-
30 778
30 778
Търговски вземания
43 084
-
-
43 084
Дългосрочни търговски вземания
1 027
-
-
1 027
Вземания по предоставени заеми
-
-
550
550
Депозити в търговски дружества и гаранции
106
-
-
106
ОБЩО АКТИВИ
44 217
-
31 328
75 545
Задължения по лизинг
-
-
585
585
Банкови заеми
-
368
1 321
1 689
Търговски задължения
3 782
-
-
3 782
Задължения за съучастия
415
-
-
415
Гаранции
15
-
-
15
ОБЩО ПАСИВИ
4 212
368
1 906
6 486
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.66 от 73
31 декември 2022
безлихвен
с плаващ
лихвен %
с фиксиран
лихвен %
общо
Пари и парични еквиваленти
-
-
28 148
28 148
Краткосрочни финансови активи
175
-
-
175
Търговски вземания
19 776
-
-
19 776
Дългосрочни търговски вземания
1 027
-
-
1 027
Депозити в търговски дружества и гаранции
104
-
-
104
ОБЩО АКТИВИ
21 082
-
28 148
49 230
Задължения по лизинг
-
-
318
318
Банкови заеми
-
541
1 615
2 156
Търговски задължения
1 797
-
-
1 797
Задължения за съучастия
535
-
-
535
Гаранции
61
-
-
61
ОБЩО ПАСИВИ
2 393
541
1 933
4 867
Кредитен риск
Финансовите активи на дружествата от Групата са концентрирани основно в две групи – парични
средства (в брой и по банкови сметки) и вземания от клиенти.
Кредитен риск е основно рискът, при който клиентите на дружествата от Групата няма да бъдат в
състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми. Вземанията
от клиенти са представени в консолидирания отчет за финансовото състояние по амортизирана
стойност. Начислена e обезценка за съмнителни и трудносъбираеми такива, тъй като са били налице
събития, идентифициращи загуби от несъбираемост съгласно предишен опит.
Дружествата от Групата нямат значителна концентрация на кредитен риск. Тяхната политика е да
договарят кредитен период по-дълъг от 60 дни само с клиенти, които имат дълга история и търговско
сътрудничество с тях. Плащанията от клиенти при продажби се извършват основно по банков път.
Значителна част от приходите на Групата се генерират от големи компании с много добър кредитен
рейтинг.
Събираемостта и концентрацията на вземанията от клиенти се следи текущо съгласно установена
политика на дружествата от Групата. За целта периодично се прави преглед от финансово –
счетоводните отдели на откритите позиции по клиенти, както и на получените постъпления като се
извършва анализ на неплатените суми.
Освен това Групата е сключила застраховка на вземанията от 12 от най-големите си клиенти.
Към 31 декември 2023 г. паричните средства и разплащателните операции на дружествата от Групата
са разпределени в няколко банки, което ограничава риска относно парите и паричните еквиваленти.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.67 от 73
Ръководството е определило своята политика за оценяване на кредитните загуби. За търговските
вземания се прилага опростеният метод, като процентите са определени на база минал опит.
Към 31 декември 2023 г. са начислени обезценки на вземания в размер на 1 516 хил. лв. Към 31.12.2022
г. Групата е отписала вземания в размер на 1 444 хил. лв., начислила е обезценка на вземания в размер
на 441 хил. лв. и е възстановила начислена обезценка на вземания в размер на 152 хил. лв. (Бележка
3.11 и 4.05).
Експозицията към кредитен риск на Групата, произтичаща от финансовите активи към 31 декември
2023 г. и 31 декември 2022 г. е представена по-долу:
31 декември 2023
31 декември 2022
Пари и парични еквиваленти
30 778
28 148
Дългосрочни търговски вземания
1 027
1 027
Вземания по предоставени заеми
550
-
Краткосрочни финансови активи
-
175
Търговски вземания
43 084
19 776
Общо
75 439
49 126
Разпределението на финансовите активи по Фази на обезценка към 31.12.2023 г. и 31.12.2022 г. е
представено в таблиците по-долу:
31 декември 2023
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Общо
Финансови активи
Пари и парични еквиваленти
30 778
-
-
30 778
Вземания по предоставени заеми
550
-
-
550
Дългосрочни търговски вземания
1 027
-
-
1 027
Търговски вземания
43 134
-
1 992
45 126
Общо
75 489
-
1 992
77 481
Начислена обезценка на финансови активи
(50)
-
(1 992)
(2 042)
Финансови активи, нетно от начислена
обезценка
75 439
-
-
75 439
31 декември 2022
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Общо
Финансови активи
Пари и парични еквиваленти
28 148
-
-
28 148
Дългосрочни търговски вземания
1 027
-
-
1 027
Краткосрочни финансови активи
175
-
-
175
Търговски вземания
19 452
-
850
20 302
Общо
48 802
-
850
49 652
Начислена обезценка на финансови активи
(50)
-
(476)
(526)
Финансови активи, нетно от начислена
обезценка
48 752
-
374
49 126
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.68 от 73
Промените в брутната балансова стойност на финансови активи през годината са представени по-долу:
Брутна балансова стойност на финансови
инструменти
Фаза 1 –
очаквана
кредитна
загуба за
12 месеца
Фаза 2 –
очаквана
кредитна
загуба за
целия
живот на
актива
Фаза 3 –
очаквана
кредитна
загуба за
целия
живот на
актива
ОБЩО
Брутна балансова стойност към 31 декември
2022 г.
48 802
-
850
49 652
Промени през годината:
Трансфер от Фаза 1 към Фаза 2
-
-
-
-
Трансфер от Фаза 1 към Фаза 3
-
-
1 142
1 142
Трансфер от Фаза 2 към Фаза 3
-
-
-
-
Нови финансови активи
497 756
-
-
497 756
Падеж на финансови активи
(471 069)
-
-
(471 069)
Брутна балансова стойност към 31 декември
2023 г.
75 489
-
1 992
77 481
Брутна балансова стойност на финансови
инструменти
Фаза 1 –
очаквана
кредитна
загуба за
12 месеца
Фаза 2 –
очаквана
кредитна
загуба за
целия
живот на
актива
Фаза 3 –
очаквана
кредитна
загуба за
целия
живот на
актива
ОБЩО
Брутна балансова стойност към 31
декември 2021 г.
40 758
-
4 327
45 085
Промени през годината:
Трансфер от Фаза 1 към Фаза 2
-
-
-
-
Трансфер от Фаза 1 към Фаза 3
-
-
-
-
Трансфер от Фаза 2 към Фаза 3
-
-
-
-
Нови финансови активи
363 872
-
-
363 872
Падеж на финансови активи
(355 828)
-
(3 477)
(359 305)
Брутна балансова стойност към 31
декември 2022 г.
48 802
-
850
49 652
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.69 от 73
Промените в начислената обезценка на финансови активи през 202 3 г. и 2022 г. са представени по-
долу:
Фаза 1 –
очаквана
кредитна
загуба за 12
месеца
Фаза 2 –
очаквана
кредитна
загуба за
целия
живот на
актива
Фаза 3 –
очаквана
кредитна
загуба за
целия
живот на
актива
ОБЩО
Начислена обезценка към 31 декември 2022 г.
(50)
-
(476)
(526)
Промени през годината:
Трансфер от Фаза 1 към Фаза 2
-
-
-
-
Трансфер от Фаза 1 към Фаза 3
-
-
(1 516)
(1 516)
Трансфер от Фаза 2 към Фаза 3
-
-
-
-
Нови финансови активи
-
-
-
-
Падеж на финансови активи
-
-
-
-
Начислена обезценка към 31 декември 2023 г.
(50)
-
(1 992)
(2 042)
Фаза 1 –
очаквана
кредитна
загуба за 12
месеца
Фаза 2 –
очаквана
кредитна
загуба за
целия
живот на
актива
Фаза 3 –
очаквана
кредитна
загуба за
целия
живот на
актива
ОБЩО
Начислена обезценка към 31 декември 2021 г.
-
-
(237)
(237)
Промени през годината:
Трансфер от Фаза 1 към Фаза 2
-
-
-
-
Трансфер от Фаза 1 към Фаза 3
(50)
-
(391)
(441)
Трансфер от Фаза 2 към Фаза 3
-
-
-
-
Нови финансови активи
-
-
-
-
Падеж на финансови активи
-
-
152
152
Начислена обезценка към 31 декември 2022 г.
(50)
-
(476)
(526)
Ликвиден риск
Ликвиден риск е рискът, при който Групата среща трудности да спазва задълженията си по отношение
на финансовите пасиви, уреждани с парични средства или друг финансов актив.
Дружествата от Групата провеждат консервативна политика по управление на ликвидността, чрез
която постоянно поддържат оптимален ликвиден запас парични средства. Ползват се и привлечени
кредитни ресурси.
За да контролират ликвидния риск, дружествата от Групата следят за своевременно плащане на
задълженията, според договорените срокове за плащане.
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.70 от 73
Дружествата от Групата осъществяват наблюдение и контрол върху фактическите и прогнозните
парични потоци за бъдещи периоди с цел поддържане на равновесие между матуритетните граници на
активите и пасивите. Матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от
финансово – счетоводните отдели като се поддържа актуална информация за наличните парични
средства и предстоящите плащания.
31 декември 2023
до 1 м.
1-3 м.
3-6 м.
6-12 м.
1-2 г.
2-5 г.
над 5
г.
без
матуритет
общо
Пари и парични
еквиваленти
-
-
-
-
-
-
-
30 778
30 778
Вземания по
предоставени заеми
-
-
550
-
-
-
-
-
550
Търговски вземания
20 113
12 940
7 488
2 543
-
-
-
-
43 084
Дългосрочни
търговски вземания
-
-
-
-
1 027
-
-
-
1 027
Депозити в търговски
дружества и
гаранции
-
-
-
-
-
-
-
106
106
ОБЩО АКТИВИ
20 113
12 940
8 038
2 543
1 027
-
-
30 884
75 545
Задължения по
лизинг
18
36
54
108
369
-
-
-
585
Банкови заеми
63
126
188
293
473
546
-
-
1 689
Търговски
задължения
2 781
785
216
-
-
-
-
-
3 782
Задължения за
съучастия
10
20
30
355
-
-
-
-
415
Гаранции
-
-
-
-
-
-
-
15
15
ОБЩО ПАСИВИ
2 885
993
525
833
689
546
-
15
6 486
31 декември 2022
до 1 м.
1-3 м.
3-6 м.
6-12 м.
1-2 г.
2-5 г.
над 5
г.
без
матуритет
общо
Пари и парични
еквиваленти
-
-
-
-
-
-
-
28 148
28 148
Краткосрочни
финансови активи
175
-
-
-
-
-
-
-
175
Търговски вземания
14 383
2 628
739
2 026
-
-
-
-
19 776
Дългосрочни
търговски вземания
-
-
-
-
1 027
-
-
-
1 027
Депозити в търговски
дружества и гаранции
-
-
-
-
-
-
-
104
104
ОБЩО АКТИВИ
14 558
2 628
739
2 026
1 027
-
-
28 252
49 230
Задължения по
лизинг
14
27
40
80
157
-
-
-
318
Банкови заеми
118
160
129
261
469
961
58
-
2 156
Търговски
задължения
822
35
64
876
-
-
-
-
1 797
Задължения за
съучастия
10
20
30
475
-
-
-
-
535
Гаранции
-
-
-
-
-
-
-
61
61
ОБЩО ПАСИВИ
964
242
263
1 692
626
961
58
61
4 867
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.71 от 73
Управление на капиталовия риск
С управлението на капитала Дружеството – майка цели да създава и поддържа възможности то да
продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на
инвестираните средства, както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират
разходите за капитал.
Шелли Груп АД наблюдава текущо структурата на капитала на база съотношението на задлъжнялост.
То се изчислява между нетния дългов капитал към общата сума на капитала. Нетният дългов капитал
се определя като разлика между всички привлечени заемни средства (текущи и нетекущи) така, както
са посочени в консолидирания отчет за финансовото състояние, и парите и паричните еквиваленти.
Общата сума на капитала е равна на собствения капитал и нетния дългов капитал.
В таблицата по-долу са представени съотношенията на задлъжнялост на база структурата на капитала:
31 декември
2023
31 декември
2022
Общо дългов капитал, в т.ч.:
18 079
9 726
-Банкови заеми
1 689
2 156
-Задължения по лизинг
585
318
Намален с пари и парични еквиваленти
30 778
28 148
Нетен дългов капитал
(12 699)
(18 422)
Общо собствен капитал
109 603
79 072
Общо капитал
96 904
60 650
Съотношение на задлъжнялост
0.00%
0.00%
Тъй като паричните средства са по-големи от дълговия капитал, Групата няма задлъжнялост.
9.
Справедливи стойности
За целите на оповестяването на справедливата стойност Групата определя различни класове активи и
пасиви в зависимост от тяхното естество, характеристики и риск и от съответното ниво от йерархията
на справедливата стойност, посочена в бележка 2.11.18 Справедливи стойности.
Ръководството на Групата е преценило, че балансовите стойности на парите и паричните еквиваленти,
търговски и други вземания се доближават до справедливите им стойности поради краткосрочния
характер на тези финансови инструменти.
Приложената таблица показва балансовите и справедливите стойности на финансовите активи и
пасиви, включително нивата им в йерархията на справедливите стойности. Не е включена информация
за справедливите стойности, ако балансовата стойност е разумно приближена на справедливата
стойност.
В таблицата по-долу е представена йерархията на справедливата стойност на активите и пасивите на
Групата съгласно МСФО 13:
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.72 от 73
31 декември 2023
Балансова
стойност
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Финансови активи
Пари и парични еквиваленти
30 778
-
30 778
-
ОБЩО АКТИВИ
30 778
-
30 778
-
Финансови пасиви
Задължения по лизинг
585
-
541
-
Банкови заеми
1 689
-
1 597
-
ОБЩО ПАСИВИ
2 274
-
2 138
-
31 декември 2022
Балансова
стойност
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Финансови активи
Други дългосрочни капиталови инвестиции
830
830
-
-
Пари и парични еквиваленти
28 148
-
28 148
-
ОБЩО АКТИВИ
28 978
830
28 148
-
Финансови пасиви
Задължения по лизинг
318
-
275
-
Банкови заеми
2 156
-
1 866
-
ОБЩО ПАСИВИ
2 474
-
2 141
-
Справедливата стойност на финансовите пасиви, включени в Ниво 2 в таблицата по-горе, е определена
в съответствие с общоприетия оценъчен модел на базата на дисконтираните парични потоци, като
дисконтов фактор е използван лихвеният процент по заема.
Справедливата стойност на търговските вземания, краткосрочните финансови активи, търговските
задължения, гаранциите и другите задължения е близка до балансовата, тъй като тези активи/пасиви са
краткосрочни по характер и не са обект на ефекти, които да водят до различна справедлива стойност.
Справедливата стойност на финансовите активи, включени в Ниво 1, е определена като е използвана
пазарната котировка за цена на актива към датата на отчета.
10.
Събития след края на отчетния период
С Решение на ОСА е гласувана промяна в персоналния състав на СД. Считано от 01.01.2024 г. г-н
Кристоф Виланек замести г-н Грегор Биелер, който напусна позицията си като член на СД поради
извънредна служебна ангажираност. Промяната е вписана в ТРРЮЛНЦ при Агенция по вписванията
на 08.01.2024 г.
На 22 февруари 2024 г. Шелли Груп АД оповести, че упражнява Call опцията си за придобиване на
допълнителен дял от 16% от капитала на дъщерното си словенско IoT дружество Shelly Tech
(предишно наименование GOAP Računalniški inženiring in avtomatizacija procesov d.o.o. Nova Gorica).
БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ШЕЛЛИ ГРУП АД
ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА ЕИК 201047670
Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго
Стр.73 от 73
Упражняването на Call опцията е вторият етап от придобиването на Словенското дружество въз основа
на Договор за опции между Шелли Груп АД и съдружниците в Словенското дружество, сключен
и оповестен през януари 2023 г.
Общата цена на придобиване на дела от 16% по упражнената Call опция възлиза на EUR 586 666,30,
изчислена в съответствие с условията на Договора за опции. Останалите 24% от акциите
на Дружеството, притежавани от трима съдружници, са предмет на допълнителна Call/Put опция, която
може да бъде упражнена през 2026 г. съгласно договорените условия.
На 5 март 2024 г. дъщерното дружество Шелли Юръп ЕООД, сключи договор за наем на офис
помещения за срок от 10 години. Обект на договора са 2,840 кв. м. офис площи, 60 паркоместа и
сервизно помещение, намиращи се в офис сграда “Офис Х”, Сграда 3, ползването на които се
предоставя срещу месечно възнаграждение в общ размер на 113,270.72 лв. (57,914.40 евро) без ДДС,
подлежаща на годишна индексация или общо 13,592,486.51 лв. ( 6,949,728 евро) без ДДС за целия срок
на договора.
На 19 март 2024 г. ШЕЛЛИ ГРУП АД в качеството си на едноличен собственик на капитала на Shelly
USA Inc., дружество регистрирано и действащо съгласно законодателството на САЩ, отпусна
допълнителна парична вноска в размер на USD 400 000 за срок от 1 година от датата на предоставянето
й и годишна лихва в размер на 1%.
Във връзка със задължение на „ШЕЛЛИ ЮРЪП“ ЕООД за предоставяне на банкова гаранция по
Договор за наем от 05.03.2024 г., сключен с „Офис Х“ АД, както и с оперативната необходимост от
разполагаема наличност за предоставяне на гаранции по други договори в рамките на обичайната
търговска дейност на дъщерното дружество, „ШЕЛЛИ ЮРЪП“ ЕООД сключи Договор за предоставяне
на кредит под формата на кредитен лимит за издаване на банкови гаранции и акредитиви с „ЮРОБАНК
БЪЛГАРИЯ” АД при следните условия: Кредитен лимит - EUR 500 000 (BGN 977 915), лихва - База –
ПРАЙМ Бизнес клиенти за евро на „Юробанк България“ АД (към настоящия момент 1.95 %) и
Договорна надбавка: 1.50 %, Комисиона за издаване на Банкова Гаранция - 0.25 % на тримесечие; такса
за управление и обработка (обслужване) на Кредита: 0.10 % на годишна база, изчислена върху усвоения
размер на кредита; Срок - 36 месеца. Кредитът е обезпечен със залог на вземания по разплащателна
сметка в размер на 100 % от сумата на всяка издадена банкова гаранция, по реда на ЗДФ О.
Deloitte Audit OOD
UIC 121145199
4 Mihail Tenev Str., fl. 12
Balkan Business Center
1784 Sofia, Bulgaria
Tel: +359 (2) 802 3300
Fax: +359 (2) 802 3350
www.deloitte.bg
Делойт Одит ООД
ЕИК 121145199
ул. Михаил Тенев 4, ет. 12
Балкан Бизнес Център
1784 София, България
Tел: +359 (2) 802 3300
Факс: +359 (2) 802 3350
Делойт се отнася към едно или повече дружества - членове на Делойт Туш Томацу Лимитид („ДТТЛ“ ), както и към глобалната мрежа от дружества – членове и
свързаните с тях дружества (заедно наричани „организацията на Делойт). ДТТЛ (наричано също “Делойт Глобъл“) и всяко дружество– член и неговите свързани
дружества са юридически самостоятелни и независими лица, които не могат да поемат задължения или да се обвързват взаимно по отношение на трети страни.
ДТТЛ и всяко дружество член на ДТТЛ и свързаните с него дружества са отговорни единствено и само за своите собствени действия и бездействия, но не и за тези
на останалите. ДТТЛ не предоставя услуги на клиенти. Моля, посетете www.deloitte.com/about, за да научите повече.
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), its global network of member firms, and their related entities (collectively, the “Deloitte
organization”). DTTL (also referred to as “Deloitte Global”) and each of its member firms and related entities are legally separate and independent entities, which cannot
obligate or bind each other in respect of third parties. DTTL and each DTTL member firm and related entity is liable only for its own acts and omissions, and not those of each
other. DTTL does not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/about to learn more.
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на ШЕЛЛИ ГРУП АД
ДОКЛАД ОТНОСНО ОДИТА НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
Мнение
Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на ШЕЛЛИ ГРУП АД („Дружеството
майка“) и неговите дъщерни дружества („Групата“), съдържащ консолидирания отчет за
финансовото състояние към 31 декември 2023 и консолидирания отчет за всеобхватния доход,
консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните
потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към
консолидирания финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната по литика и
друга пояснителна информация.
По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички
съществени аспекти, консолидираното финансово състояние на Групата към 31 декември 2023 и
нейните
консолидирани финансови резултати от дейността и консолидираните парични потоци за
годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово
отчитане („МСФО“), приети от Европейския съюз („ЕС“).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти („МОС“).
Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“. Ние сме независими от
Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители
(включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по
етика за счетоводители („Кодекса на СМСЕС“), заедно с етичните изисквания на Закона за
независимия финансов одит („ЗНФО“), приложими по отношение на нашия одит на консолидирания
финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие
с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени
от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са
били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези
въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и
формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези
въпроси.
2
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
Приходи от договори с клиенти
Оповестяванията на Групата по отношение на приходите от договори с клиенти са включени в
бележки 2.11.1 и 4.01 към консолидирания финансов отчет.
В консолидирания финансов отчет за годината,
приключваща на 31 декември 2023, Групата е
признала приходи от договори с клиенти на
стойност 146,542 хил. лв. Тези приходи се
отчитат основно в резултат на продажби на
електронни устройства на бизнес клиенти и
директни крайни клиенти.
При изготвянето на политика за признаване на
приходи съгласно МСФО 15, Групата е
приложила различни счетоводни преценки,
свързани с определяне на естеството на
отделните задължения за изпълнение в
договорите с клиенти, и начина на
удовлетворяване на идентифицираните
задължения за изпълнение.
Ръководството на Групата всяка година оценява
необходимостта от преразглеждане на преди
това направените преценки. През 2023,
преценката на Групата е, че не се налагат
промени.
Поради съществеността на приходите от
договори с клиенти, ние сме определили тази
област като ключов одиторски въпрос.
В тази област, нашите одиторски процедури,
наред с други, включиха:
• Разбиране и обхождане на процеса по
продажби, свързан с признаване на приходи от
договори с клиенти.
• Проверка на дизайна, прилагането и
оперативната ефективност на избрани ключови
контроли, свързани с процеса по признаване на
приходи.
• Ние прегледахме за разумност и адекватност
значителните преценки на ръководството,
съгласно изискванията на МСФО за признаване
и отчитане на приходи по договори с клиенти.
• Ние оценихме направените от Групата
заключения по съществените счетоводни
преценки, чрез оценка на одиторските
доказателства, получени при разбиране и
проверка на дизайна, прилагането и
оперативната ефективност на ключови контроли
на процесите, водещи до признаване на приходи
и чрез процедури по същество.
• Ние извършихме аналитични процедури и
детайлни тестове по същество, за да съберем
достатъчни и подходящи одиторски
доказателства, че приходите от договори с
клиенти се представят достоверно, във всички
съществени аспекти.
• Ние оценихме адекватността на
оповестяванията по отношение на признаване на
приходите в консолидирания финансов отчет за
2023, за да определим дали те са в съответствие
с МСФО 15 Приходи от договори с клиенти.
Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху
него
Съветът на директорите на Дружеството майка („Ръководството“) носи отговорност за другата
информация. Другата информация се състои от годишен консолидиран доклад за дейността и
декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона
за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад върху
него.
3
Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не
изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично
посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да
прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в
съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по
време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице
съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този
факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания
финансов отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран
финансов отчет в съответствие с МСФО, приети от ЕС, и за такава система за вътрешен контрол,
каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидирани
финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи
се на измама или грешка.
При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване
способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки,
когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и
използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен
ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността й, или ако
ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.
Одитният комитет на Дружеството майка („Лицата, натоварени с общо управление“), носи
отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата.
Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният
финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи
се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско
мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит,
извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова
съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат
за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха
могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на
този консолидиран финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
• идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в
консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка,
разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме
одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето
мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от
4
измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от
грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране,
преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и
пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.
• получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим
одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел
изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата.
• оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните
приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството.
• достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на
получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност,
отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения
относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие.
Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да
привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания
в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да
модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства,
получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да
станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие.
• оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов
отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя
основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
• получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация
на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение
относно консолидирания финансов отчет.
• ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата. Ние
носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания
обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително
съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания
от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили
приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички
взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи
отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия за елиминиране
на заплахите или приложените предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за
текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в
нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства
публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи,
ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло
разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от
гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
5
ДОКЛАД ВЪВ ВРЪЗКА С ДРУГИ ЗАКОНОВИ И РЕГУЛАТОРНИ ИЗИСКВАНИЯ
Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет,
включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа („ЗППЦК“) с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на
съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината,
завършваща на 31 декември 2023, приложен в електронния файл „8945007IDGKD0KZ4HD95-
20231231-BG-CON.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17
декември 2018 за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез
регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане
(„Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на
консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния
консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК.
Описание на предмета и приложимите критерии
Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за
годината, завършваща на 31 декември 2023 по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на
изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този
електронен формат са посочени в Регламента за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават
характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на
сигурност.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление
Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при
изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности
включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на
Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол,
каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния
консолидиран финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса
по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на
Регламента за ЕЕЕФ.
Отговорности на одитора
Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно
това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията
на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско
мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите
отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския
съюз (ЕС)“ на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на
дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна
степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност,
различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ („МСАИС 3000
(преработен)“). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и
изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният
формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в
6
съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът, времето и обхвата на
избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от
съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на
измама или грешка.
Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент,
извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено
несъответствие с изискванията, когато такова съществува.
Изисквания за контрол върху качеството
Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за управление на качеството (МСУК) 1 и
съответно, поддържаме цялостна система за управление върху качеството, включително
документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните
стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в
България.
Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на
професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета
за международни стандарти по етика за счетоводители („Кодекса на СМСЕС“), приет от ИДЕС чрез
ЗНФО.
Обобщение на извършената работа
Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на
сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички
съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на
спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат
за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и
използвахме професионална преценка. Ние също така:
• получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на
Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и
включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и
маркирането му в машинно четим език (iXBRL);
• проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден;
• проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов
отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет;
• оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при
използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ;
• оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната
таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с
Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия;
• оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената
таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ.
Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за
нашето становище.
7
Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания
финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023, съдържащ се в приложения
електронен файл „8945007IDGKD0KZ4HD95-20231231-BG-CON.zip“, е изготвен във всички
съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за
публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“
по отношение на годишния консолидиран доклад за дейността и декларацията за корпоративно
управление, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания
относно нови разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора“ на
професионалната организация на регистрираните одитори в България – Институт на дипломираните
експерт-счетоводители („ИДЕС“). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки
на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на
становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията,
предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни
книжа (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н,
ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
• Информацията, включена в годишния консолидиран доклад за дейността за финансовата
година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, съответства на консолидирания
финансов отчет.
• Годишният консолидиран доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на
Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100н, ал. 7 от Закона за публичното предлагане
на ценни книжа.
• В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
консолидираният финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона
за счетоводството и чл. 100н, ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
информация.
Становище във връзка с чл. 100н, ал. 10 във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата
и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите
за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане,
което е част от годишния консолидиран доклад за дейността (като елемент от съдържанието на
декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“,
„з“ и „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета на ЕС от 21 април 2004
относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване.
8
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59
от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент
(ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
• Делойт Одит ООД е назначен за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2023 на Групата от Общото събрание на акционерите,
проведено на 19 юни 2023, за период от една година.
• Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 на
Групата представлява втори пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на тази
група, извършен от нас.
• Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на Одитния комитет на Дружеството майка на 10 април 2024, съгласно
изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит.
• Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
• Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Групата.
• За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме
предоставили други услуги на Групата.
Делойт Одит ООД
Рег. № 033 от Регистъра на регистрираните одитори
по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит
Десислава Динкова
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Делойт Одит ООД
ул. Михаил Тенев 4
1784 София, България
Desislava
Dinkova
Peneva
Digitally signed
by Desislava
Dinkova Peneva
Date: 2024.04.15
19:06:16 +03'00'